Naročilo za plačilni promet: izpolnjevanje naročila

Kje se uporablja FFP

Ne glede na pravno obliko mora vsako podjetje voditi računovodske in davčne evidence. Popolnost vodenja je odvisna od naročil vodstva in izbranega sistema (USN, UTII, CSO). V vsakem primeru so podlaga za izdelavo računovodskih informacij v poročanju dokumentirane poslovne transakcije. Prejemni denarni nalog je primarni računovodski dokument, ki odraža denarni tok v blagajni družbe. Vse organizacije, ki se ukvarjajo z gotovinskimi transakcijami, morajo evidentirati gibanje sredstev na računu 50 "Blagajna". Za prejem posebnih zneskov uporabite denarne prejemke, za odhodkovne transakcije - izdatke. Hkrati se za gotovinsko računovodstvo vzpostavi blagajna. Računovodski podatki za aktivno bilanco stanja 50 in register vpisa denarnih prejemkov morajo biti primerljivi ob koncu vsakega delovnega dne.

PKO prazno

Naročilo o prejemu gotovine se izpolni v skladu z obrazcem, ki ga je 18. avgusta 1998 potrdil Državni odbor za statistiko Ruske federacije, Resolucija št. 88. Enotni obrazec KO-1 se uporablja za avtomatiziran računovodski sistem in ročno polnjenje. Ena oblika FFP je sestavljena iz dveh delov, ki vsebujeta nedvoumno potrditev dejstva, da je bila gotovina deponirana. Odstranljivi del je potrdilo, ki se izda za potrditev vnosa določene količine s strani posameznika. Informacije, ki jih vsebuje, so potrjene s podpisi glavnega računovodje in blagajnika, ki sta sprejela denar. Predpogoj za verodostojnost dokumenta je pečat na potrdilu o prejemu gotovinskega potrdila: večina izpisa je na potrdilu o prejemu, toda na FFP mora biti natisnjen majhen delček. Glavni del naročila ostane v organizaciji, potrjen s podpisom blagajne, upravitelja (v odsotnosti računovodstva), glavnega računovodje ali zaposlenega, ki ima pravico podpisati na podlagi naloga. FFP je dokument, v katerem popravki niso dovoljeni, zato mora biti njegovo izpolnjevanje v celoti skladno z odobrenimi standardi in odražati zanesljive podatke.

Postopek za polnjenje FFP

Polnjenje FFP bi moralo nameniti posebno pozornost, ker blagajnik nosi finančne obveznosti za vsebino blagajne in točnost podpisanih dokumentov. Tudi vhodni denarni nalog skrbno preveri glavni računovodja družbe, saj se napaka v primeru nepravilnega izpolnjevanja korespondenčnih računov nasprotnih strank odraža v vseh registrih računovodstva, vodenja in davčnega računovodstva. Polnjenje PKO poteka v fazah, od prve vrstice obrazca, v naslednjem zaporedju.

Navodila po korakih za izpolnjevanje FFP

1. Ime organizacije. Ta vrstica označuje pravno obliko podjetja in njegovo ime, ki mora ustrezati Enotnemu državnemu registru pravnih oseb v polni ali skrajšani obliki. Strukturna enota organizacije je predpisana v primeru njene prisotnosti, sicer se postavi pomišljaj.
2. Zaporedna številka dokumenta se vnese v skladu z registrom registracije PKO, ki se oblikuje od začetka koledarskega leta.
3. Datum sredstev se vnese v stolpec datum, format snemanja je standard za dokumente DD. MM. LLLL
4. Celice za določanje korespondenčnih računov lahko izpolni ne blagajnik, ampak računovodja, ki te informacije še dodatno odraža v računih in računovodskih evidencah. Vrstica "Obremenitev" odraža račun 50 "Blagajna", možno je uporabiti valutni urad ali analitični podračun, ki je registriran v računovodske usmeritve podjetja. Za izpolnitev vrstice "Credit" morate poznati vir sredstev.
5. Znesek, prejet v blagajni, je napisan v številkah z navedbo kopecks.
6. Naslednji stolpec se izpolni, ko se v podjetju uporabijo ciljne kode; če te informacije niso navedene v računovodski usmeritvi, se vstavi pomišljaj.
7. Nadalje je predpisano, od koga je bil navedeni znesek sprejet. Pri deponiranju sredstev s strani zaposlenega v podjetju se evidentira njegovo ime in začetnice; če je znesek prispeval posameznik, ki zastopa tretjo osebo, je treba navesti polno ime organizacije nasprotne stranke, v prilogi pa se lahko navedejo podatki o posamezniku in njegovi pooblastitvi.
8. Osnova za prejem gotovine je lahko dogovor z nasprotno stranko, odredba vodje organizacije, predhodno poročilo itd., Odvisno od vira dohodka.
9. Znesek v besedah, penijev lahko napišemo v številkah. Pri izpolnjevanju te vrstice mora biti polje brez besedila označeno s pomišljajem, da se izključi možnost dodatnega pisanja.
10. Če podjetje posluje z DDV, je njegov znesek naveden v vrstici »Vključno«; če davek ni plačan ali ni vključen v ta znesek, se vstavi pomišljaj ali se napiše "Brez DDV".
11. Dodatek vsebuje dodatne dokumente, na primer številko in datum pooblastila za zaposlenega v drugi organizaciji, številko odpremne listine, ki jo kupec plača, datum in številko naročila za nadomestilo škode itd. D. Izjava PKO bi morala popolnoma podvojiti informacije iz naročila. Po polnjenju ga odtrgamo in prenesemo na osebo, ki je ustvarila denar, včasih je mogoče potrditi prejem gotovine z gotovinskim prejemkom (če ima družba blagajno). Oblika denarnega naloga v računovodskih programih je identična tipografskim oblikam, vrstni red njihovega polnjenja je podoben.

Glavni viri gotovine v gotovini

• Račun podjetij.
• Delno ali celotno plačilo kupcev.
• Vrnitev odgovornega zneska.
• Prejemanje sredstev od drugih dolžnikov in upnikov.
• Prejeta sredstva iz podružnic / oddelkov.
• Vračilo posojila, izdanega zaposlenemu.
• Preveč plačani dobavitelji.
• Povračilo dolga, ki izhaja iz zalog, itd.

Kdo ima pravico podpisati gotovinski prejemek

Vse gotovinske listine, vključno s PKO, imajo pravico podpisati, na podlagi Uredbe 373 P, naslednje osebe:

• glavni računovodja;
• računovodjo, ki ima pravico podpisati na podlagi naloga;
• blagajna;
• vodja podjetja.

Vsak računovodja ima pravico, da izpolni obrazec. Blagajni podpisuje dokument po prejemu določenega zneska v blagajni organizacije in temeljitega preverjanja izpolnjevanja dokumenta. V odsotnosti računovodje v osebju ali njegove začasne odsotnosti z delovnega mesta lahko vodja podjetja izda in podpiše denarni nalog.

Promet PKO v računovodskih registrih

FFP po skladiščenju se odraža v blagajna, ki jo vsak dan zapolni blagajna. Za uskladitev vseh gotovinskih dokumentov, prejetih v enem dnevu, z dejansko razpoložljivostjo na blagajni podjetja, blagajna vzdržuje to knjigo. Ko naredite naslednji list podatkov, se vanj vnesejo vsi gotovinski nalogi in potrošni material. Na začetku vsakega dne se saldo evidentira na blagajni, ki se ob koncu dneva preračuna ob upoštevanju vseh prejemkov in izdatkov. Nadzor nad pravočasnim vnosom vpisov v blagajno in natančnostjo prikazanih informacij izvaja glavni računovodja ali vodja podjetja, ki podpiše vsak list blagajne.

FFP v avtomatiziranem računovodstvu

Kadar podjetje uporablja avtomatiziran računovodski sistem, ki je trenutno pravilo in ne izjema, je postopek polnjenja FFP močno poenostavljen. Programi, s katerimi organizacije vodijo računovodske, upravne in davčne evidence, vam omogočajo, da samodejno izpolnite večino dokumentacije. Vsak dokument, izpolnjen v programu, poteka (preide skozi vse ustrezne registre) in se natisne. Pri uporabi specializiranih programov se bistveno zmanjša možnost nepravilnega polnjenja ne samo gotovine, ampak tudi vseh računovodskih obrazcev.