Kaj je valutni račun? Kako odpreti valutni račun. Transakcije z valutnim računom

V skladu z rusko zakonodajo ima vsak poslovni subjekt pravico izvajati izvozno-uvozne posle in sklepati sporazume s tujimi nasprotnimi strankami. V tem primeru je treba imeti bančni račun v ustrezni valuti, saj je prepovedano opravljati denarne operacije v ruskih rubljih s tujimi podjetji.

Kaj je valutni račun?

To je bančni račun, na katerega se dajo tuje valute za nadaljnjo uporabo. Odpiranje takega računa in poslovanje z njim urejajo Zvezni zakon "o valutni regulaciji in valutni kontroli", kot tudi predpisi Centralne banke Ruske federacije. Glavna omejitev, ki prepoveduje izvajanje deviznih poslov, je pomanjkanje ustrezne licence centralne banke.

Namen valutnega računa

Podjetje, ki ima odprte devizne račune pri bankah, ima pravico opravljati dve vrsti poslov v tuji valuti - to so tekoče transakcije in operacije, povezane s pretokom kapitala.

Prva vrsta vključuje takšne finančne ukrepe:

• gotovinski transferji za uvoz ali izvoz blaga;
• odprtje posojila za obdobje, ki ne presega 6 mesecev;
• obračunavanje dividend, obresti in drugih vrst prihodkov iz uporabljenega kapitala;
• drugi prenosi denarja: plače, pokojnine, pristojbine.

Naslednje operacije na valutnih računih so povezane s pretokom kapitala:

• naložbe v odobreni kapital tujega podjetja ali v vrednostne papirje;
• plačilo premoženja v drugi državi, če to dopušča njena zakonodaja;
• odpiranje kreditov za obdobje, daljše od 6 mesecev;
• odlog plačil za izvozno-uvozne transakcije;
• druge akcije z valuto.

Sredstva, ki so na računih in za določen čas niso uporabljena, banka zaračunava obresti. Gre za finančno nagrado kupcev za promet z njihovimi denarnimi rezervami.

Kako odpreti račun v tuji valuti pravni osebi

Odpiranje valutnega računa poteka po določenih pravilih. V začetni fazi morate pripraviti paket potrebnih dokumentov. Zahteve za dokumentacijo za vsako banko so nekoliko drugačne, zato se morate predhodno obrniti na njihove zastopnike, da dobite popolne informacije.

Banke v večini primerov za odprtje valutnega računa zahtevajo take dokumente:

1. Izjava o določenem vzorcu.
2. Pogodba o bančnem deviznem računu.
3. Potrdilo o državni registraciji.
4. Temeljni dokumenti, če račun odpre organizacija.
5. Potrdilo o registraciji pri Zvezni davčni službi.
6. Izvleček iz državnega registra.
7. Kartica z vzorci podpisov in pečatom predstavnikov podjetja, ki bo vodil račun.
8. Izvirni potni listi in dokumenti pooblaščenih oseb.

Če se poslovni subjekt odloči za odprtje valutnega računa v banki, v kateri je že servisiran in ima poravnalni rubeljni račun, se lahko seznam dokumentov bistveno zmanjša. V tem primeru potrebujete le izjavo in pogodbo.

Če je stranka opravila vse faze bančnega čeka in odprla valutni račun, je v skladu z zakonodajo Ruske federacije dolžan v enem tednu obvestiti davčno službo. Neizpolnjevanje te postavke bo moral plačati globo v višini 5 tisoč rubljev.

Vrste računov v tuji valuti

Banke odprejo evidenco deviznih računov tranzitni račun. Tako stranka prejme dva računa:

1. Tranzit - notranji bančni račun, na katerega se na začetku knjižijo vsi devizni dobički. Sredstva so na njem, dokler stranka ne predloži potrebnih dokumentov za prehod kontrole.
2. Tekoči - sredstva se knjižijo v dobro po potrditvi zahtevanih podatkov. Stranka lahko prosto razpolaga z valuto, ki je na tem računu. Ima pravico zadržati denar na računu brez kakršnih koli dejanj ali prenosa tujim izvajalcem. Sredstva lahko tudi prenesete na rubeljni račun po trenutnem menjalnem tečaju servisne banke.

Če je potrebno, lahko banka za rezidente odpre poseben tranzitni račun. Uporablja se za obračun kupcev in prodaje tujih valut na domačem finančnem trgu.

Kako prenesti valutni nadzor

Vsi devizni računi v bankah morajo biti predmet valutnega nadzora. Po odobritvi sredstev na tranzitni račun mora banka stranki poslati obvestilo. V 15 dneh od prejema denarja, mora družba zagotoviti banki z dokumenti za potrditev transakcije: potrdilo o deviznih transakcijah, pogodbo ali potni list transakcije, če znesek prejema presega 50 tisoč USD. Skupaj s potnim listom morate predložiti dokumente za uvoz / izvoz blaga, računov, potrdil ali drugih dokazil.

Zdaj veliko bank za ustvarjanje udobno storitveno okolje, nekateri pomoč, da bi namesto stranke. Če želite to narediti, morate vnaprej predložiti paket določenih dokumentov in spremeniti pogoje pogodbe.

Če se je družba odločila za prenos denarja na račun dobavitelja, bo banka zahtevala tudi pisno potrditev.

Seznam dokumentov za valutni nadzor

V bistvu lahko banka in davčna služba za vodenje valutnega nadzora zahtevata naslednje dokumente:

1. Osebna izkaznica.
2. Potrdilo o registraciji podjetnika ali pravne osebe.
3. Potrdilo o davčni registraciji.
4. Transakcija za potni list.
5. Pogodba
6. Carinske deklaracije.
7. Bančni izpiski, ki potrjujejo gotovinske transakcije.
8. Dokument, ki označuje prisotnost računa v tujini.

Valutni računi posameznikov

Valutni račun posameznika je namenjen opravljanju transakcij v valuti v korist posamezniki: prenos plač, preživnine, honorarji, dedni denar itd. V skladu z nacionalno zakonodajo ima tujec in rezident pravico do odprtja takega računa.

Postopek odpiranja valutnih računov s strani posameznikov

Za odprtje valutnega računa v banki mora posameznik predložiti potni list državljana Ruske federacije, tuji potni list, vojaško osebno izkaznico za moške in podpisati sporazum o vzdrževanju računa. Predpogoj je položiti zahtevani znesek v tuji valuti na vaš račun.

Posameznik ima pravico odpreti račun v kateri koli valuti, s katero banka posluje. Večinoma poslovni subjekti odprte račune v dolarjih in evrih. Te valute veljajo za univerzalne in se najpogosteje uporabljajo v mednarodnih transakcijah.

V zvezi s stroški odpiranja računa banke ne zaračunavajo dodatnih stroškov za to storitev, če je pravna ali fizična oseba že njegova stranka. Ampak, če nasprotna stranka prvič uporablja za banko, storitev bo stala povprečno 1.000 rubljev. Vzdrževanje internetnih računov in internetno bančništvo sta večinoma brezplačni.

Vrste računov za posameznike

Rezidenčni posamezniki lahko odprejo te vrste deviznih računov:

1. Aktualno - sredstva rezidenta so na njem in jih lahko uporabi za kakršen koli namen, če to ne krši zakona. Ta račun je po drugi strani razdeljen na dva tipa:

• tekoči račun A - iz tujine je možen prenos denarja iz tujine v prostem naročilu;
• tekoči račun B - nekatere omejitve, ki jih je banka določila za uporabo razpoložljivih sredstev.

2. Depozit - se uporablja za shranjevanje osebnih prihrankov v obliki hranilnih vlog v tuji valuti. Vključene so tudi potrdila o vlogah, zadolžnice in drugi vrednostni papirji. Depozitni računi zelo priljubljena med prebivalstvom. To je star in dobro znan način vlaganja denarja. V zadnjem času se je skupni znesek vlog v bančnem sistemu hitro povečal.

Valutna tveganja

Uporaba deviznih računov je povezana z določenimi tveganji. Najpomembnejši so nihanja menjalnih tečajev in spremembe obrestnih mer. Vplivajo na vse udeležence v deviznih transakcijah.

Tudi banka ima tveganje spremembe vrednosti prihodkov iz deviznih transakcij s strankami. Za zaščito pred morebitnimi izgubami lahko banka po transakciji zadrži dodatne bremenitve. Takšne manipulacije med financerji se imenujejo revalorizacija valutnega računa.

Delo z valutnimi računi je zelo preprosto. Glavno je, da lahko upoštevamo morebitna tveganja v vsaki operaciji in se odzovemo na spremembe v času.