Kaj je posel s potnim listom? V katerem primeru se izda potni list?

Potni list za transakcije je dokument, ki vsebuje informacije, ki so potrebne za valutno kontrolo zunanjetrgovinskega posla. Dokument je izdan pri izvajanju transakcij rezidentov z nerezidenti. Ruska zakonodaja pojasnjuje glavne točke, zlasti registracijo transakcijskih potnih listov.

Valutni nadzor

Zunanjetrgovinske transakcije morajo potekati strogo v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Zakonitost izvoznih (uvoznih) poslov nadzirajo organi in zastopniki valutnega nadzora. V ta namen rezidenti izpolnijo potni list transakcije za zunanjetrgovinske posle.

Nadzorni organi na področju valutne zakonodaje vključujejo:

• Centralna banka (Centralna banka) Ruska federacija;
• zveznih izvršilnih organov.

Skupina agentov valutnega nadzora vključuje:

• pooblaščene banke;
• Vnesheconombank je državna korporacija;
• poklicni udeleženci na trgu vrednostnih papirjev (trg vrednostnih papirjev);
• carinski organi;
• davčni organi.

Dokumenti valutnega nadzora

Potni listi transakcije (skrajšano PS) se sestavijo pri opravljanju valutnih transakcij rezidentov z nerezidenti. To je osnovni dokument, ki vsebuje informacije o zunanji trgovinski transakciji. Informacije v PS so predstavljene v standardizirani obliki: zato lahko agenti za kontrolo valut preverijo zakonitost in pravilnost poslovanja.

Dokument izdajajo rezidenti, ko opravljajo mednarodne poravnave preko računov pooblaščenih bank. Potni list transakcije je obvezen:

• v primeru uvoza blaga (gradnje, storitve, prenos informacij, intelektualne dejavnosti) na carinsko območje Rusije po pogodbah s tujino, ki so jih sklenili rezidenti z nerezidenti;
• med izvozom blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev, prenos informacij, izvajanje intelektualne dejavnosti) z ozemlja Ruske federacije po pogodbah o deviznem poslovanju;
• v primeru zagotavljanja posojil rezidentov v tuji valuti;
• pri izdaji posojil v ruskih rubljih nerezidentom;
• v primeru prejemanja posojil (kreditov) v tuji valuti;
• ob prejemu posojil (kreditov) v ruskih rubljih od nerezidentov.

Dodelite potne liste za izvozne in uvozne transakcije.

PS pri izvozu

To je dokument, ki se uporablja za valutni nadzor in vsebuje informacije o pogodbi, ki predvideva izvoz blaga (storitev, gradenj, informacij, intelektualne dejavnosti) z ozemlja Rusije in njihovo plačilo v tuji valuti. Transakcijski potni list se izda tudi na podlagi pogodb, ki rezidentu izvoznega blaga plačujejo v ruskih rubljih prek pooblaščene banke ali nerezidenčne banke. Za vsak sklenjen sporazum je 1 PS. Zato izvoznik banki, v kateri je odprta, predloži original ali notarsko overjeno kopijo izvozne pogodbe tranzitni račun v valuti, v katero prispejo valuti. Na podlagi informacij, ki jih vsebuje pogodba, zaposleni v banki sestavijo dva izvoda PS. Izvirni potni list transakcije z izvozno pogodbo se vrne izvozniku. Vsak PS je registriran pri bančnem osebju v posebni reviji, dokumentacija pa se vloži pri pogodbi o zamenjavi tujega denarja, kjer se zašije drugi izvod potnih listov. Dokument o valutnem nadzoru se izda v skladu s pravili, ki jih predpisuje Zvezni zakon št. 173-F3, Navodilo Banke Ruske federacije št. 117-I.

PS pri uvozu

Potni list za transakcije je osnova za nadzor uvoznih transakcij. Izdaja se v dvojniku za vsako pogodbo pri pooblaščeni banki, kjer se odpre tekoči račun v tuji valuti uvoznika. Istočasno z PS se prvotni banki ali kopija devizne pogodbe, ki jo potrdi uvoznik, predloži servisni banki. Zaposleni v banki preverijo skladnost podatkov pogodbe s potnim listom o transakciji, prisotnost v pogodbi določenih rokov za dostavo blaga v Rusko federacijo, zakonitost transakcije. Če so dokumenti pravilno izpolnjeni, predstavniki banke podpišejo PS, nato pa se lahko plačajo po uvozni pogodbi.

Osnovni podatki o potnem listu transakcije

V Zakonu Ruske federacije št. 173-F3 (str. 3) so zagotovljene obvezne informacije, ki naj vsebujejo PS.

• Številka potnega lista transakcije in datum njene izvršitve.
• Stalni podatki.
• Informacije o tuji nasprotni stranki.
• Podatki o zunanji trgovinski transakciji: datum, številka pogodbe, znesek in valuta transakcije, datum izteka pogodbenih obveznosti.
• Podatki o pooblaščeni banki, ki opravlja izračune in pripravlja denarne dokumente.
• Informacije o podaljšanju PS (zaključek).

Potni listi transakcije pooblaščene banke posredujejo elektronsko organom (agentom) valutnega nadzora.

PS ni izdan, če ...

• Za rezidenta se zavzema neregistrirani samostojni podjetnik posameznik in pravna oseba. V tem primeru transakcije niso trgovanje.
• Transakcije se sklenejo med nerezidenčnimi in kreditnimi organizacijami Ruske federacije (primer: banke pri prejemanju posojil od tujih podjetij niso dolžne izdati transakcijskega potnega lista).
• Znesek plačila je manjši od 5.000 USD (po tečaju centralne banke Ruske federacije v času sklenitve devizne pogodbe).

PS v barter transakcijah

Za barter zunanjetrgovinske transakcije morajo UL in OP (rezidenti Ruske federacije) izdajati transakcijske potne liste na Ministrstvu za trgovino Ruske federacije. Za to se regionalnemu oddelku Ministrstva za trgovino predloži izjava in vzpostavljen sklop dokumentov.

• 2 izvoda potnega lista takšne transakcije, ki ga potrdi rezident.
• Izvirnik in kopija pogodbe (notarized).
• Izvirnik, kopija dovoljenja Ministrstva za trgovino Ruske federacije.
• Kopija dokumenta, ki potrjuje državno registracijo prebivalca (notarized).
• Kopije sestavnih dokumentov.
• Kopija kartice davčnega zavezanca, potrdila Ministrstva za statistiko.
• Dokument, ki potrjuje pooblastilo osebe, ki podpiše transakcijski potni list.

Ko je znesek PS več kot 200 tisoč dolarjev, ga izdajo le uslužbenci urada pooblaščenega Ministrstva za trgovino Ruske federacije v osrednjem okrožju, pri čemer se usklajuje z Oddelkom za regulacijo zunanje gospodarske dejavnosti.

Odgovornost za neskladnost z valutnimi zakoni

Kršitev valutne zakonodaje je javna krivda in nevarno dejanje, ki ga prepoveduje ruski kazenski zakonik. Za kazniva dejanja na področju valutne zakonodaje je značilna zmerna resnost. Odgovornost za njihovo komisijo je kvalificirana v skladu s pravili civilnega, upravnega, kazenskega prava.

• Civilna odgovornost subjektov valutnih transakcij ureja civilni zakonik (Civil Code). Odgovornost nastane, ko je transakcija razveljavljena. V tem primeru se morajo stranke vrniti drug drugemu naravni in / ali pridobljeni v transakciji denar.
• Upravna odgovornost nastane, če se tuja valuta v višini do 5.000.000 ruskih rubljev ne vrne Ruski federaciji. Tu je odgovornost predsednika LE, ki ni poskušal pravočasno vrniti valute iz tujine.
• Vodja rezidenčnega podjetja, ki ni poskušal vrniti tuje valute v Ruski federaciji v višini več kot 5.000.000 ruskih rubljev, je odgovoren za kazensko odgovornost.

Kot del upravne odgovornosti se kršitelju naložijo globe. V primeru kazenske odgovornosti se vodja rezidenčnega podjetja kaznuje z zaporno kaznijo (do 3 leta).