Akreditivi - kaj je ta preprost jezik? Akreditiv: vrste, oblike in sheme

Akreditivi so navodila plačilne banke banki upravičenki za plačila fizičnim ali pravnim osebam v določenem znesku pod pogoji, določenimi v tem naročilu. To je splošna opredelitev tega izraza. To bi bilo treba obravnavati podrobneje, da bi dobili popolno sliko.

Osnove

Ko gre za vzpostavitev novih partnerstev med organizacijami in podjetji, samostojnimi podjetniki in podjetji posamezniki Postavlja se povsem naravno vprašanje: kako se ne moremo soočiti z izgubo denarja pri sklenitvi posla z neznanim podjetjem in poznejšimi poravnavami z njim? Vsakdo želi zavarovati posel nepoštenih ali brezvestnih partnerjev, zlasti ko gre za velike vsote denarja ali precej časa. V tem primeru je odgovor dokaj preprost: lahko uporabite akreditive. To je priročna oblika interakcije, toda zaradi svoje kompleksnosti jo uporablja zelo malo ljudi. Stranka banke ki nekoč ni bil preveč len, da bi natančno preučil to obliko interakcije, jo začne uporabljati in jo redko zavrne. Torej je akreditiv oblika plačila, ki vključuje delo dveh bank, v celoti pa ne izpolnjuje pogojev prej sklenjenih pogodb, tako od dobavitelja izdelkov kot z vidika kupca. Rezultat je varnost na obeh straneh.

Značilnosti

Akreditivi so najvarnejša oblika medsebojnih poravnav med strankami. Primer lahko navedemo, če je uporaba takšne oblike medsebojnih poravnav omogočila vsem udeležencem, da prejmejo ugodnosti. V času Sovjetske zveze, večina potrošnikov kavstična soda prenesli na akreditivno obliko interakcije z družbo, ki je bila takrat na robu stečaja. Čeprav je bila družba na robu stečaja, je nadaljevala svoje dejavnosti. Banka je bila pripisana kreditu denar na tekoči račun pod akreditivom šele potem, ko je dobavitelj dobavil potrebno dokumentacijo v skladu z navodili plačnikov in sklenjenimi pogodbami. Predloženi dokumenti so bili temeljito preverjeni. Zaupanje strankam je dalo natančno akreditiv. Kaj je to, v preprostem jeziku lahko opišemo kot sledi. Potrošniki dobijo zaupanje, da se ob odsotnosti pošiljke ob pravem času plačila uspešno vrnejo na svoje račune, in tovarna, ki proizvaja blago, dobi zaupanje, da naslednji potrošnik ne bo odšel brez plačila.

Kako deluje?

Akreditivi so poravnalni dokumenti na papirnih medijih, na njihovi podlagi banka, ki ravna po navodilih plačnika za odprtje akreditiva, prevzame obveznost plačila v korist upravičencev, ko so predloženi zadnji dokumenti, ki izpolnjujejo pogoje sklenjene pogodbe, ali prenese pooblastilo na drugo banki o takih plačilih.

Vrste akreditivov

V primeru uporabe te oblike medsebojnih poravnav je zelo pomembno izbrati najprimernejšo vrsto. Banke odprejo vse vrste akreditivov v skladu z navodili plačnikov, zato je v osnutku sporazuma navedena izbrana vrsta. Vse obstoječe obrazce predpisujejo uredbe centralne banke države. V primeru Ruske federacije obstaja določba, v kateri je navedena možnost odpiranja naslednjih vrst akreditivov:

• pokriti (deponirani);
• nepokrita (zajamčena);
• preklicljiv;
• nepreklicna;
• potrjena (preklicna ali nepreklicna).

Za boljše razumevanje njihovega bistva lahko vsako od njih obravnavate ločeno.

• Kritni bančni dopis je obrazec, pri katerem banka izdajateljica prenese znesek na stroške plačnika, ki je na razpolago izvršilni finančni instituciji, za celotno trajanje pogodbe. Ta vrsta je najpogostejša.
• Poleg tega je mogoče razmisliti o nepokritem akreditivu. Kaj je to, v preprostem jeziku lahko opišemo kot sledi. Ko banka izdajateljica odpre akreditiv, se sredstva ne prenesejo, vendar se izvršilni banki dodeli pravica, da dvigne sredstva s korespondenčnega računa, ki ga vodi, v dogovorjenem znesku. Vrstni red, v katerem se sredstva knjižijo v breme računa pri banki izdajateljici, se določi glede na obstoječi medbančni sporazum.
• Preklicljiv akreditiv je oblika interakcije, ki jo banka izdajateljica lahko spremeni ali razveljavi na podlagi pisnega navodila plačnika. Ne zahteva predhodne odobritve prejemnika sredstev, prav tako ne določa nobenih bančnih okoliščin pred prejemnikom sredstev v primeru dviga plačila.
• Nepreklicni akreditiv je taka pogodba, ki se lahko razveljavi šele od trenutka, ko izvršna banka prejme soglasje za spremembo pogojev od prejemnika sredstev. Delno sprejetje pogojev nepreklicnega akreditiva ni dovoljeno.
• Potrjen akreditiv je oblika interakcije, pri izvajanju katere se izvršitvena banka obvezuje, da bo plačala znesek, ki je določen v njem, ne glede na prejem bančnih sredstev. Vrstni red, v katerem se izda potrditev, je odvisen od dogovora med bankami.

Dodatne sorte

Trenutno obstaja več vrst akreditivov, ki so sorte zgoraj opisanih.

Akreditiv z rdečo klavzulo je pogodba, s katero banka izdajateljica pooblasti banko izvršiteljico, da predplačilo dobavitelju izdelkov opravi v znesku, ki je posebej določen pred predložitvijo vseh potrebnih dokumentov, tj. storitev.

Obstaja tudi takšna oblika kot revolving akreditiv. Kaj je to, v preprostem jeziku lahko opišemo kot sledi. Gre za akreditiv, ki se odpre na delu plačil iz celotnega zneska sklenjene pogodbe, ki se samodejno podaljša kot plačila za naslednjo serijo blaga ali opravljenih storitev. Odpiranje revolving akreditiva poteka z enotnimi dobavami, ki se sčasoma podaljšajo, da bi ciklično zmanjšali znesek pogodbe.

Prejemnik sredstev na enega od teh načinov ima možnost, da do izteka roka zavrne uporabo akreditiva, če pogoji sklenjenega sporazuma predvidevajo možnost take zavrnitve. Poleg tega se lahko v pogojih registrira tudi oseba, ki jo je plačnik pooblastil.

Izračuni akreditivov

V pogodbah je jasno določen postopek in način plačevanja za opravljanje storitev in dobavo blaga, opravljanje del in drugih dejavnosti ter tudi oblika plačila. Pri uporabi akreditivnega obrazca medsebojnih poravnav morajo biti v pogodbi upoštevani določeni pogoji: označena so imena bank, s katerimi poteka interakcija; Ime upravičenca je registrirano; znesek in vrsto akreditiva; način obveščanja prejemnika, da je akreditiv odprt; način obveščanja plačnika o številki računa, na kateri bodo deponirana sredstva; obdobje veljavnosti; plačilni pogoji in odgovornost za neizpolnitev obveznosti.

Pogodba pogosto vsebuje druge pogoje, ki se nanašajo na postopek plačil. Na primer, lahko pride do delnih plačil. Plačila se opravijo v negotovinski obliki s prenosom dogovorjenega zneska akreditiva na račun upravičenca.

Pomembno je opozoriti, da je za kršitve, ki se lahko pojavijo pri izvrševanju akreditiva v obliki medsebojnih poravnav, odgovornost bank v celoti skladna z veljavno zakonodajo. Če se to upošteva, se lahko razume, da izvršilna banka ne bo sprejela podpisanih dokumentov, ki so dokazilo o dobavi blaga, opravljanju storitev ali opravljanju dela.

Postopek poravnave

Kot je bilo že opisano, je akreditiv primerna oblika interakcije v mnogih situacijah. Shema postopka nima posebnih težav. Izračuni na ta način se lahko opravijo med pravnimi osebami, med posamezniki in pravnimi osebami.

Algoritem izračuna za prejemnika

• Kot način plačila v skladu s pogoji pogodbe je treba vključiti tudi akreditiv.
• Po tem se morate obrniti na bančni urad, kjer je vaša organizacija servisirana, da izpolnite vlogo za odpiranje akreditiva. Banki mora biti zagotovljena kopija pogodbe za dobavo blaga ali opravljanje določenih storitev.
• Ob dobavi blaga v banko je potrebno predložiti paket dokumentov, ki ga potrjujejo. Za vsako transakcijo se uporablja lasten seznam dokumentov, ki mora biti naveden v sporazumu, sklenjenem ob odprtju akreditiva.
• Če transakcija ni bila opravljena in dokumenti niso bili predloženi banki po izteku akreditiva, se celoten znesek vrne na račun upravičenca.

Koristi

Z uporabo katerekoli oblike akreditiva lahko dobite celo vrsto prednosti, vključno z naslednjimi. Zmanjšanje tveganja je zagotovljeno z dejstvom, da bo po predložitvi paketa dokazil banki denar prejel prodajalec ne glede na finančno stanje prodajalca. Pogoji poravnave se lahko določijo neodvisno. Stranke transakcije imajo pravico do spremembe pogojev akreditiva ali do popolne opustitve v primeru soglasja.

Mednarodna praksa

Mednarodni akreditivi predstavljajo najbolj civilizirane plačilne pogoje, ki se pogosto uporabljajo v izračunih na mednarodni ravni. Ko govorimo z vidika zaščite interesov vpletenih strani, lahko takšne pogoje interakcije imenujemo idealne. Za mednarodne poravnave obstajajo določena pravila, ki jih je treba upoštevati. Torej, kaj so akreditivi, ki so podrobno opisani prej in kako delujejo v primeru mednarodnih odnosov? Trenutno je na voljo seznam enotnih pravil, v katerih so opisane vse značilnosti procesa.

V sistemu mednarodnih naselij najpogosteje uporabljajo samo eno obliko - preprost, pokrit nepreklicen dokumentarni kredit. Prednosti te metode izračuna so bile opisane že prej, toda v primeru take interakcije je mogoče ugotoviti določene pomanjkljivosti.

Zapletenost mednarodnega postopka

V taki transakciji so štiri stranke, ne dve, kot v običajnih poravnavah. Poleg stranke in dobavitelja sodelujeta tudi banka stranke in dobaviteljeva banka. Težko bo to razumeti za začetnega udeleženca v tujih gospodarskih dejavnostih.

Zahteve za dokumente in roke

Takšna oblika plačila je vedno pogoj za dosledno upoštevanje rokov, zahteve po dokumentaciji in zapletenost postopka registracije. Ob vsaki spremembi pogojev izpolnitve obveznosti s strani katerekoli stranke transakcije je vedno potreben dokumentarni dokument z vsemi podpisi strank. Poleg pogodbe med kupci in dobavitelji je potrebna tudi dodatna izmenjava dokumentov in med bankami. Čeprav je zdaj vse to elektronsko in se dogaja takoj, je potreben čas in tudi nadzor nad vsemi izvedenimi postopki.

Stroški L / C

Druga pomanjkljivost so stroški tega načina plačila. Od trenutka odprtja akreditiva se sredstva kupca zamrznejo na bančnem računu, s tem pa se oblikuje kritje akreditiva ali plačilo bančne garancije v primeru nepokritega akreditiva. Dobavitelj, ki nima sredstev za nakup materiala za proizvodnjo, potrebuje izposojena sredstva, za vzdrževanje katerih kupec plača tudi kot rezultat. Bančne provizije se zaračunavajo za vse transakcije, povezane z akreditivi.

Pogovor

Torej, ko imate idejo, kaj so akreditivi, se lahko odločite, da je to zelo težko, toda ko se odločite, da boste postopali po celem postopku, boste razumeli, da je ta oblika plačila zelo priročna in zanesljiva. Pri izbiri zanesljive banke bo večina dela opravljena za vas. Pri delu s tujimi partnerji vam bo uporaba akreditiva omogočila, da se prijavite kot specialist, kar bo povzročilo spoštovanje do celotnega podjetja.