Finančna sredstva so ... Finančna sredstva podjetja

2. 4. 2019

Da bi se katero koli podjetje razvijalo stabilno, potrebujejo kompetentno oblikovana sredstva. Ena od ključnih skupin te vrste sredstev so finančna sredstva.

Finančna sredstva

Če določite tak izraz kot sredstvo, morate reči, da gre za različna sredstva, ki zagotavljajo denarne prejemke v obliki neposrednih in skritih plačil (povečanje vrednosti, nepremičnine, delnice in samo podjetje).

finančna sredstva

Po drugi strani so finančna sredstva kombinacija vrednosti nepremičnin podjetja, ki imajo obliko denarja in denarnih instrumentov. Vsi morajo seveda pripadati podjetju. To kategorijo sredstev je treba pripisati le tistim gospodarskim virom podjetja, ki jih je mogoče popolnoma obvladati.

Bistvo takega nadzora je omejeno na lastništvo virov, ki jih uporablja podjetje. Iz tega sledi očiten zaključek: tistih gospodarskih virov, ki jih podjetje uporablja, ni mogoče obravnavati kot sredstvo podjetja, če niso njegova lastnina.

Zakaj potrebujemo takšna sredstva

Ključna naloga finančnih sredstev obravnavani zgoraj, je proces ustvarjanja dohodka. To je zmožnost ustvarjanja stabilnega dohodka v procesu investicijske ali operativne dejavnosti, ki je ključna značilnost finančnega sredstva.

čista sredstva

Takšna sredstva je treba ustvariti predvsem kot gospodarske vire, ki imajo določeno produktivnost. Hkrati pa proces uporabe finančnih sredstev neizogibno pomeni tudi določena tveganja.

Pomembno je razumeti, da so tiste vrednosti, ki se oblikujejo v procesu uporabe sredstev, neposredno povezane z likvidnostnim faktorjem. Govorimo o naslednjem načelu: sredstva organizacije morajo biti likvidna. To pomeni, da jih je mogoče pretvoriti v gotovino po realni tržni vrednosti. Ta značilnost je zelo pomembna, saj zagotavlja prestrukturiranje sredstev podjetja v neugodnih razmerah za družbo.

Vloga finančnih sredstev v kapitalskem ciklu

Tovrstni viri podjetja so dejavni predvsem v fazah začetka in zaključka kroženja kapitala. Predvsem je v smislu denarnega toka določen proizvodni cikel. Skratka, trajanje proizvodnega in komercialnega cikla je enako obdobju, ki je potrebno za kroženje sredstev.

kratkoročnih sredstev

Druga vloga, ki je dodeljena finančnim sredstvom, je vpliv na solventnost družbe, pa tudi na likvidnost drugih skladov družbe.

Če upoštevamo splošne kazalnike likvidnosti premoženja družbe, potem se zmanjšajo na sposobnost organizacije, da pravočasno izpolni svoje obveznosti in hitro sprosti druga sredstva iz obtoka, vključno z gotovino.

Oblike in vrste finančnih sredstev

Če upoštevamo mednarodne standarde računovodskega poročanja, lahko trdimo, da so finančna sredstva naslednji viri:

- zahteve pogodbenega prava denar ali finančna sredstva drugega subjekta;

- gotovina;

- kapitalski instrument druge organizacije;

vrednotenje finančnih sredstev

- pogodbena pravica do izmenjave finančnih instrumentov z družbo pod pogoji, ki imajo potencialne koristi.

Zaradi klasifikacije finančnega premoženja je mogoče kompetentno organizirati in voditi analizo podjetja. To pa vam omogoča, da zagotovite visoko stopnjo varnosti, finančne stabilnosti in solventnosti podjetja.

Omeniti je treba dejstvo, da so finančna sredstva rezultat združevanja treh komponent. Govorimo o denarnih sredstvih, finančnih naložbah in terjatvah.

Gotovina

Da bi bolje razumeli, kaj so ta in druga finančna sredstva, podrobneje obravnavati vsako vrsto.

Za finančna sredstva, kot je gotovina, se nanaša na razlog, da je to sredstvo izmenjave. Zaradi tega je ta vir osnova, na kateri se vrednotijo ​​vse transakcije.

sredstev organizacije

Tako visoko likvidno sredstvo podjetja se lahko izrazi tako v gotovini kot v negotovinskih sredstvih na različnih računih, ki jih vodijo kreditne organizacije.

Finančne naložbe

Večina teh sredstev so naložbe v vrednostne papirje in druga likvidna sredstva.

Na splošno je treba finančne naložbe razumeti kot vrsto sredstev, ki ima dokumentarno podlago, ki potrjuje lastništvo določene organizacije in prejem stabilnega dohodka, ki izhaja iz teh pravic.

V to obliko sredstev spadajo naslednji viri dobička:

- vloge v kreditnih institucijah;

- vrednostni papirji drugih družb, vključno z dolgom;

- odobreni kapital in prispevki drugih organizacij;

- zagotavljanje posojil različnim podjetjem;

- občinski in državni vrednostni papirji itd.

Ta seznam se lahko dopolni glede na dejavnosti posameznega podjetja.

Terjatve do kupcev

Vrednotenje finančnih sredstev se zniža na račun tega. vrsta virov podjetje. Pod to vrsto dolga se šteje znesek dolga, ki ga podjetju dolgujejo druga podjetja in organizacije, pa tudi posamezni državljani, ki imajo status dolžnikov.

Ta oblika sredstva se nanaša na skoraj vsa poravnave s strankami in lahko povzroči obveznosti. Posameznik ali pravna oseba, ki ima dolg do določenega podjetja, se lahko obravnava kot dolžnik.

Neto sredstva

Pod tem izrazom je razumeti kazalnik vrednosti premoženja organizacije, ki se izračuna letno. Ta vrsta sredstev je dejansko razlika med viri, ki so v bilanci stanja družbe in njenimi dolžniškimi obveznostmi. Iz tega sledi očiten zaključek: če dolgovi družbe postanejo več kot skupna vrednost njegovega premoženja, se neto sredstva določijo kot negativna. V tem primeru se za opredelitev stanja podjetja uporablja izraz »pomanjkanje premoženja«.

druga finančna sredstva

Za izračun neto sredstev je treba kot osnovo vzeti podatke o bilanci stanja sredstev in obveznosti. Toda v postopku takšnega izračuna ni treba vključiti v kategorijo sredstev dolg od prispevkov v osnovni kapital od ustanoviteljev in vrednost vrednostnih papirjev, ki so bili odkupljeni od delničarjev družbe. Hkrati je potrebno izločiti kapital, rezerve in odložene prihodke iz obveznosti.

Kratkoročna sredstva

K tej vrsti sredstev lahko pripišemo celoten obseg sredstev, ki so napredovala, da bi ustvarila sredstva za obtok in produktivna sredstva, ki zagotavljajo stalen obtok kapitala.

Gibljiva sredstva vključujejo naslednja sredstva podjetja:

- sredstva za delo, ki imajo življenjsko dobo največ 1 leto;

- predmetov dela (materiali, surovine itd.);

- odloženi stroški ali. t v teku.

Če bomo pozorni na gibanje takšnih sredstev, lahko ločimo tri ključne faze:

- Denarna . Govorimo o procesu spreminjanja finančnih sredstev v obliko zalog.

- Produktivno . Za to stopnjo je značilno nadaljevanje predplačil ustvarjenega izdelka, vendar le v količini uporabljenih zalog. To obdobje vključuje tudi povečanje stroškov plač.

- Vlaganje v končne izdelke. Po preoblikovanju blagovne oblike ustvarjene vrednosti v denarne, se napredna sredstva povrnejo s prejemanjem prihodkov od prodanih proizvodov.

Kot lahko vidite, so finančna sredstva osnova podjetja, brez katerega popoln obstoj ni mogoč.