Analiza obveznosti in terjatev - stalen nadzor nad ponudbo denarja

Značilnosti analize

Za izboljšanje finančne stabilnosti organizacije je pomembno analizirati obveznosti in terjatve. To pomaga preprečiti številna spolzka in neprijetna vprašanja. Terjatve so opredeljene kot dolgovi vseh organizacij in oseb v korist vašega podjetja. Pojem upnika se razume kot dolg tega podjetja do drugih podjetij in oseb: pri različnih plačilih proračunu in zunajproračunskih skladih, dobaviteljih, izvajalcih, osebju; obveznosti do bank za poplačilo prejetih posojil in kreditov.

Zakaj morate spremljati finance

Analiza obveznosti in terjatev lahko vpliva na odločitev o prestrukturiranju celotnega podjetja. Ti kazalniki vodijo podjetje, da odloča o izboljšanju sistema upravljanja, trženja in prodaje, finančne politike podjetja, osebje in podobno. Analiza obveznosti in terjatev zagotavlja, da so vsa finančna vprašanja v procesu dela v gotovini pod strogim nadzorom direktorja podjetja.

Sledenje denarnemu prometu

Nadzor nad terjatvami se začne od trenutka sklenitve pogodb s kasnejšo prodajo in plačilom izdelkov, gradenj ali storitev. Obstajajo številni kazalniki, ki opredeljujejo terjatve. Najprej se uporabi absolutno razmerje zapadlih terjatev, ki je podano v računovodski obliki. Tak dolg se šteje za zapadel, za katerega je minilo trimesečno obdobje od dneva njegove poravnave. Kazalnik, ki kaže število revolucij, ki so jih sredstva namenila za poročevalsko obdobje (predvsem za leto), je izražen v prometu obstoječih terjatev.

Terjatve skupine

Po poročanju so terjatve razdeljene v skupine: 1) kratkoročne, po katerih se plačila načrtujejo v obdobju dvanajstih mesecev po datumu poročanja;

2) dolgoročna plačila, ki so predvidena v obdobju več kot dvanajstih mesecev po datumu poročanja. Nanaša se na kratkoročne terjatve do sredstev za hitro prodajo.

Kako določiti dolg posojila

Definiranje obveznosti je absolutni kazalnik obveznosti do dobaviteljev, ki je prikazan v obliki št bilanco stanja. Značilen je velikost dolga, ki je potekel 3-mesečno obdobje po določenem datumu odplačila. Kazalnik prihodkov od prodaje je relativen, odraža število obratov tega dolga v določenem obdobju. Tako je analiza obveznosti in terjatev ključna za opredelitev stabilnosti finančnega položaja vsake organizacije.