Kaj lahko dobite davčno olajšavo: možnosti, seznam stroškov in pravila vračanja

Davčna zakonodaja se danes izvaja v različnih možnostih, po katerih lahko dobite davčno olajšavo. Da bi dobili povračilo davka, vam ni treba imeti bistvenega znanja na področju pravne znanosti, praviloma je postopek preprost in brezplačen za vsakega državljana. Ta vrsta donosa je lahko povezana s prevzemom zasebna lastnina socialno varstvo, usposabljanje ali pripravništvo, porod. Kaj lahko dobite za davčne olajšave in kakšne so njihove posebnosti?

Kaj je davčna olajšava?

Po opredelitvi veljavne zakonodaje Ruske federacije je davčna olajšava znesek, od katerega se ne plača davek v višini 13%. Obstaja več možnosti, kako se to dejansko opravi.

Za kaj lahko dobim davčne olajšave?

V skladu z davčno zakonodajo Ruske federacije ter drugimi predpisi in podzakonskimi akti so lahko davčne olajšave naslednjih vrst:

• standard;
• za otroka;
• plačani za nepremičnine;
• socialne;
• strokovno;
• izračuna z ravnijo izgub.

Kakšen je mehanizem za izračun davčne olajšave?

Morda je vsak odrasli državljan Rusije seznanjen s kratico NDFL. Davek od dohodka posameznikov ali dohodnina zadeva vse uradno zaposlene državljane Ruske federacije. Davčni zakon Ruske federacije navaja, da so glavni davki v naši državi izračunani po stopnji 13%. Poleg plač državljanov se tukaj pripisujejo:

• dohodek od najemne nepremičnine ali lastnega vozila;
• dohodek iz individualnega poučevanja, mentorstva ali druge vrste svetovanja;
• Prihodki od prodaje nepremičnin (samo predmeti, ki so v lasti lastnika najmanj 3 leta do leta 2016 ali več kot 4 leta po letu 2016) spadajo pod to postavko.

Seveda obstajajo tudi drugi dohodkov na primer zmago na loteriji. Ta vrsta nenadnega dohodka se lahko obdavči do 40%, zakon ne predvideva vrnitve teh obresti.

Ugotavljamo tudi, da če ima posameznik druge vrste dohodkov s posebno davčno osnovo, se odbitek zagotovi le za kredite po stopnji 13%.

Kako se plačuje odbitek davka?

Katere odbitke lahko dobim pri davkih in kako to storim? Poglejmo zdaj, kako se izračunavajo in plačujejo odbitki. Zakonodaja Ruske federacije predvideva dva ustrezna mehanizma:

1. Odbitek se izračuna in plača enkrat letno ob koncu davčnega obdobja kot posledica že izplačanih plačil v zakladnico v obliki dohodnine (plačilo se izplača iz plače posameznika ali drugega dohodka).
2. Ta možnost pomeni, da državljan ne more zakonito plačati Ruski federaciji NDFL za določeno časovno obdobje in z določenimi dohodki. Glede na posamezno vrsto odbitka se izvaja ena ali druga shema.

Davčni odbitek vključuje znižanje davčne osnove

Upoštevajte na primer naslednje razmere. Recimo, da je mesečna plača trideset tisoč rubljev. Vsak koledarski mesec je v skladu z zakonodajo Ruske federacije zagotovljen odbitek davka v višini dveh tisoč rubljev. Izkazalo se je, da se davek na dohodek posameznikov v višini trinajst odstotkov zaračuna ne od začetnega mesečnega zneska (30.000 rubljev), ampak od zneska, ob upoštevanju davčne olajšave, to je od 28.000 rubljev.

Kdo je upravičen do davčne olajšave?

Za kaj lahko dobim davčne olajšave? Privilegija za davčno olajšavo so državljani, ki prejemajo dohodke, ki so obdavčeni po stopnji 13%. Kot smo že omenili, je v to vrsto dohodka vezana predvsem uradna plača državljana. Toda odbitki se lahko pridobijo iz davka tudi kot posledica prodaje premoženja ali drugega vrste premoženja. Zakonodaja ne predvideva plačila davčne olajšave po poenostavljenem sistemu odbitkov v državno blagajno. Pravica do odbitka se prav tako ne more uveljavljati za osebe s statusom nerezidenta.

Kako dolgo lahko dobim davčno olajšavo?

Seveda, ko se prijavljate za te ugodnosti, je večina zmedena nad vprašanjem, kolikokrat lahko dobite davčno olajšavo? Izvajanje plačil poteka na različne načine:

1. Vrnitev za leto. Zelo pogosto davčni inšpektor uporablja mehanizem, ko koledarsko leto poteka v času poročanja - to je priročno in razumljivo. Z drugimi besedami, skozi celo leto prejmete plačo in plačate 13% dohodnine - vse, kot običajno. V katerem letu lahko dobim davčno olajšavo? Samo za prejšnjo. Po enem letu, boste predložili davčne dokumente, ki potrjujejo vaš dohodek, pravico do odbitka in potrdilo o plačanih davkih, in takoj ste pripisani znesku, ki ste ga preplačali državi.
2. Mesečni donos. Verjetno je, da državljani nimajo česa čakati do konca leta, da bi izkoristili davčno olajšavo. Sredstva se lahko mesečno prejemajo od delodajalca. Da bi to naredili, morate tudi dokument vložiti v davke in pridobiti dokazilo o lastni pravici do odbitka. Po tem bo računovodski oddelek podjetja v določenem obdobju zadržal dohodnino. In tako se uresničuje pravica državljana do davčne olajšave.

Kolikokrat lahko dobite davčno olajšavo? Obračun se pojavlja mesečno ali letno.

Kje ustvarjajo davčne olajšave?

Storitev izdaja Zvezna davčna služba - v teritorialnih oddelkih. Da bi prejeli plačilo, se morate pri državnem davku prijaviti s svežnjem dokumentov, ki je bil predložen za vsako vrsto odbitka.

Nato razmislite, kaj lahko dobite odbitke in posebnosti različnih vrst denarnih odbitkov v vprašanje.

Standardni odbitek

Posebnost tega odbitka je prisotnost fiksnega zneska, ki je neodvisen od višine dohodka državljana in prihaja mesečno. Za kaj lahko dobim davčne olajšave? Standardni odbitek se lahko odobri v več primerih: t

1. V prisotnosti otroka.
2. V prisotnosti družinskega člana, ki spada v prednostno kategorijo.

V skladu z veljavno zakonodajo imajo starši in skrbniki pravico do odbitka 1.500 rubljev za 1. in 2. otroka. Če je družina velika, potem je zagotovljenih 3.000 rubljev.

Odtegljaji davka bodo otroku naloženi do polnoletnosti. Opozoriti je treba, da če je otrok po 18 letih vstopil na univerzo za redno izobraževanje, je treba plačilni rok podaljšati za čas študija ali do 24 let.

Pri družinah z invalidnim otrokom se zanašajo na povečane davčne olajšave. Za leto 2017 so plačani v višini 13.000 rubljev za pravne starše in polovica tega zneska je 6.500 za skrbnike ali rejnike. Te ugodnosti bodo veljale, dokler celotni dohodek v družini ne bo znašal 370.000 rubljev.

Če so v družini ljudje s preferencialno kategorijo, morajo prejeti odbitek v višini tri tisoč rubljev. Ta seznam vključuje: vojaške invalide, delovne in vojne veterane, invalide druge svetovne vojne itd.

Odbitek v višini petsto rubljev, ki jih prejmejo junaki vojne, invalidi od otroštva, serviserji vročih točk - lahko seznanite s seznamom bolj podrobno, za kaj in kom lahko dobite odbitek, lahko v členu 218 davčnega zakonika.

Socialni odbitki

Za kaj lahko dobim davčno olajšavo? Seznam, za katerega je potreben socialni odbitek takšne:

• porabo za lastno izobraževanje ali izobraževanje otrok;
• izdatki za zdravstvene postopke, njihovo zdravljenje ali bližnje sorodnike;
• dobrodelne dejavnosti;
• odbitki ob upokojitvi.

Ne smemo pozabiti, da davčna olajšava ni brezrazsežna. Njen rob v skupnem znesku za zdravljenje in izobraževanje je okoli 140.000 rubljev. Izjema je lahko draga operacija, v tem primeru se odbitek zagotovi v višini celotnega zneska.

Ne smemo pozabiti, da je trajanje socialnega odbitka omejeno. Dokumenti se predložijo v letu, v katerem so bili stroški. Z drugimi besedami, če je bilo plačilo izvršeno v letu 2015, je treba dokumente pripraviti posebej za to obdobje poročanja.

Davčne olajšave za dobrodelne namene

Praviloma odbitek ne sme presegati 25% celotnega dohodka, ki ga oseba prejme med letom. Takšno pomoč je mogoče usmeriti od posameznika k dobrodelnim organizacijam, ustanovam, ki delujejo na področju športa, znanosti, izobraževanja itd., Verskih in družbeno usmerjenih neprofitnih organizacij.

Odbitki za plačila po pogodbah o pokojninskem in življenjskem zavarovanju

Ta vrsta vključuje tako obvezne kot prostovoljne prispevke. Najvišji znesek odbitka je sto dvajset tisoč rubljev. Preverjanje predloženih dokumentov traja največ 3 koledarske mesece.

Šolnine

Takšne ugodnosti je mogoče pridobiti s študijem ne samo na domačih univerzah, temveč tudi v tujih. Kot smo že omenili, so najvišje omejitve izplačil omejene. Za svoje usposabljanje, je približno 130.000 rubljev, za izobraževanje otrok ali sorodnikov - 60.000 rubljev.

Ta skrajni znesek 60 000 rubljev je odvisen od vsakega otroka v družini. In ta znesek dodeli država, ki presega socialni odbitek v višini 140.000 rubljev.

Za prejem tega odbitka je potrebno ob koncu leta, v katerem je bila plačana šolnina, predložiti izjavo davčnemu organu.

Odbitek lastnine

Lahko dobim davčne olajšave pri nakupu stanovanja? Da, od leta 2001 lahko lastniki novih stanovanj in drugih stanovanjskih nepremičnin izkoristijo odbitek lastnine in vrnejo del porabljenega denarja. Enakih 13% zneska nakupa, razen kapitala za materinstvo in drugih ugodnosti, se povrne.

Na kakšen nakup lahko dobite davčno olajšavo? Materialni odbitek se odobri, če je dodeljen:

• nakup dokončanega stanovanja (hiše ali sobe) ali stavbnega zemljišča;
• nakup nepremičnin v hipoteki;
• zgraditi svoj dom.

Pri tej vrsti davčnih olajšav obstajajo tudi omejitve:

1. Znesek, iz katerega se vrne dohodnina, ne sme presegati dveh milijonov rubljev. Torej, če lastnik stanovanja je pridobila, recimo, za 4 milijone, potem lahko prejme cenjenih 13% le od 2 milijonov.
2. Najvišji prejeti znesek na leto je omejen. Ne sme presegati zneska davka od dohodka, ki ga je lastnik plačal v proračunu za obdobje.

Za vse druge parametre je državljan Ruske federacije, ki prejema plačo, ki je predmet dohodnine in ki ni podjetnik s posebnimi davčnimi stopnjami, upravičen do odbitka premoženja.

Strokovni odbitek

Za kaj lahko dobim davčno olajšavo? Seznam oseb, ki lahko računajo na tak odbitek, vključuje:

• osebni podjetniki;
• odvetniki in osebni pedagogi;
• avtorje, ki prejemajo plačilo za svoja dela;
• Osebe, ki opravljajo pogodbene storitve.

Strokovni odbitek se izvede izključno za leto.

Glavna posebnost tega odbitka velja za podjetnike. Za podjetnika se odbitek obračuna na stroške poslovanja: nakup materiala, plače podrejenim, itd. Če podjetnik uspe dokazati stroške z dokumenti, bo prejel odbitek za celoten znesek stroškov. V nasprotnem primeru, če nima takšnih dokazov, lahko računa na odbitek dvajset odstotkov svoje plače.

Za vračilo davka od dohodka za umetniška dela je tudi registrirana stopnja, če avtor ne more potrditi stroškov. Ta stopnja je od 30 do 40%.

Davčna olajšava je zelo koristna. Davkoplačevalci vrnejo del sredstev, porabljenih za različne namene, ali prejmejo dodatno povečanje dohodka. Ta priložnost ne zahteva nobenih naložb, zato je ne smete zamuditi.