Namerni stečaj: opredelitev, identifikacija, dokazi in kazenska odgovornost

27. 4. 2019

Najpomembnejši element vsakega podjetja je dobiček. V razmerah, ko je tržno gospodarstvo države v fazi razvoja, je vprašanje zaščite svoboščin in pravic državljanov-potrošnikov in gospodarskih subjektov še posebej pomembno. Na tem področju je takšen mehanizem, kot je stečaj insolventnega dolžnika, bistven. Njegova uporaba vam omogoča, da obnovite kršene interese upnikov. namernega stečaja

Ozadje insolventnosti

Stečaj je posledica kriznega stanja financ. V takem primeru dolžnik na koncu ne more poravnati vhodnih terjatev upnikov, vključno z obveznimi proračunskimi plačili in odbitki. zunajproračunskih sredstev. Želja, da bi se izognili vračanju obveznosti, ki jih izvajajo lastniki in upravljavci podjetij, vedno. V tem primeru se poslovni subjekti včasih zatekajo k različnim trikom in trikom. V sodobnem svetu postaja namerni in fiktivni stečaj vse bolj pomemben. Te mehanizme je mogoče izvajati na različne načine. Na primer, podjetniki namerno ustvarjajo ali povečujejo stopnjo plačilne nesposobnosti podjetja, povzročajo namerno gospodarsko škodo, sledijo namerno nesposobni finančni politiki. S temi ukrepi poskušajo zavajati posojilodajalce. Namerni in fiktivni stečaj je nezakonit in poln resnih posledic. namerni in fiktivni stečaj

Bistvo problema

Kot kaže praksa, so možnosti upnikov, da izpolnijo svoje zahteve v zvezi z dolžnikom v postopku stečaja, izredno majhne. V primeru, da premoženje podjetja ne zadostuje za plačilo dolgov, se take obveznosti štejejo za vrnjene. V zvezi s tem mnoga brezvestna podjetja v takih primerih uporabljajo namerni stečaj. Ta koncept je bil izključen iz zveznega zakona, ki ureja neuspeh organizacije.

Zakonodaja

Do danes je ugotovljena odgovornost oseb, ki imajo dolžniku dolžnost dajati zavezujoča navodila in so storile namerni stečaj. Kazenskega zakonika v čl. 196 določa kazenske sankcije zanje. Upravna odgovornost oblikovana v čl. 14.12 Kodeks o upravnih prekrških Poleg tega so sankcije predvidene v zveznem zakonu "o plačilni nesposobnosti". Zlasti v čl. 10, str. 4 določa subsidiarno odgovornost v smislu obveznosti, ki jih ne povrne premoženje organizacije.

Preveri

V skladu z zakonskimi predpisi mora biti imenovan upravitelj arbitraže, ki vodi podjetje, v zvezi s katerim je bil uveden stečajni postopek. On mora določiti legitimnost dogodkov in določiti vzroke nesolventnosti. Vrstni red tega preverjanja je določen v Začasnih pravilih. Zagotavljajo vrsto ukrepov, ki jih mora upravitelj sprejeti za prepoznavanje znakov namernega in fiktivnega stečaja. dokaz o namernem stečaju

Začasna pravila

V skladu z njimi upravitelj arbitraže preveri dejavnosti družbe, ki so bile opravljene vsaj dve leti pred začetkom postopka priznavanja plačilne nesposobnosti. Opravili so tudi nadzorne dejavnosti znotraj samega procesa. Upravitelj mora raziskati veliko količino materialov, ki pričajo o poslovanju podjetja. Zlasti je treba preiskati naslednje: t

  • Računovodski izkazi.
  • Materiali pravnih sporov.
  • Pogodbe, v skladu s katerimi je bila lastnina pridobljena ali odtujena.
  • Rezultati davčnih revizij.
  • Seznam premoženja in vrednosti.
  • Seznam dolžnikov in tako naprej.

znaki namernega in fiktivnega stečaja

Znaki namernega stečaja so opredeljeni v dveh fazah.

Solventnost

Analizira se v prvi fazi preverjanja. Solventnost podjetja je sposobnost, da v celoti in pravočasno izpolni sprejete plačilne obveznosti. Pravila, po katerih vodja arbitraže opravi takšno finančno analizo, so potrjena z uredbo vlade št. 367. Pooblaščena oseba oceni naravo sprememb solventnosti družbe v določenem časovnem obdobju. Če se med revizijo ugotovi, da je upravni aparat podjetja namerno podjetje pripeljal v finančno dobro, je upravljavec dolžan vložiti izjavo o namernem stečaju pri organih kazenskega pregona.

Druga faza preverjanja

Začne se, če se ugotovi, da se je zmanjševanje plačilne sposobnosti v četrtletju zgodilo hitreje kot v celotnem študijskem obdobju. V tej fazi upravitelj preveri:

  1. Transakcije, katerih pogoji ne ustrezajo razmeram na trgu. Takšne operacije formalno ne kršijo zakona, temveč povzročijo škodo dolžniku, izraženo v realnem zmanjšanju ponudbe denarja in posledično v poznejši plačilni nesposobnosti. Na primer, nakup in prodaja, katerih pogoji so očitno neugodni za podjetje, transakcije, za katere ni obveznosti ali ki niso zavarovani z lastnino.
  2. Nezakonita dejanja organov upravljanja podjetij.
  3. Nezakonite transakcije, ki jih je dolžnik sklenil. namernega stečaja kodeksa RF

Stečaj

Preverjanje v tem primeru opravi arbitražni upravitelj, ko je bil postopek zaradi insolventnosti sprožen na podlagi pritožbe samega dolžnika. Tukaj se izvaja tudi analiza solventnosti. Če bo na podlagi inšpekcijskega pregleda upravljavec ugotovil, da je dolžnik sposoben v celoti odplačati obveznosti, ki jih je prevzel upnikom, brez večjih težav ali prenehanja poslovanja, je to fiktivni stečaj.

Rezultati testov

Ko so zaključene vse faze analize solventnosti in raziskovalnih materialov, se sprejme sklep. Ta dokument bi moral navajati zakonitost postopka ali ugotoviti, da je podjetnik poskušal izvesti namerni stečaj. Po podpisu sklepa pošlje upravitelj arbitraže v 10 dneh organi kazenskega pregona. Policija pa odloča o nadaljnjih procesnih dejanjih. Treba je povedati, da namerni stečaj povzroča zelo neprijetne posledice. Kot je bilo omenjeno zgoraj, lahko oseba, ki je kriv, nalaga upravno kazen v skladu z upravnim zakonikom. Če so dejanja vodstva spremljala precejšnja škoda, bi bilo mogoče naložiti do šest let zapora. namernega stečaja

Ekonomska in pravna stran

Če upoštevamo finančni vidik, je namerni stečaj način, da se brezvestni vodje podjetij izognejo odplačevanju obveznosti. To je gospodarsko koristno za podjetje, vendar povzroča veliko škodo upnikom. V pravnem smislu je namerni stečaj nezakonit in preganjan, ker gre za kaznivo dejanje.

Zaključek

V teoretičnem smislu velja, da je regulativni okvir, ki obstaja v Rusiji in omogoča odkrivanje značilnosti namernega stečaja, dokaj popoln. Vendar v praksi stvari niso tako preproste. Pravzaprav je problematično ugotoviti, dokazati in preprečiti dejstva nezakonite insolventnosti. V številnih primerih upravitelj arbitraže prejme napačne informacije, vodstvo ali drugi uradniki dolžnikovega podjetja ga zavajajo. Različni predpisi določajo odgovornost zaposlenih, ki se izogibajo zagotavljanju informacij, ki ustrezajo resničnosti, uničuje ali ponareja dokumentacijo, prikriva podatke, ki so bistveni za preverjanje. Kazenska odgovornost za takšna dejanja zagotovo ne bo rešila vseh obstoječih problemov. Vendar strožja kazen pomaga zmanjšati število nezakonitih stečajev. Navsezadnje se storilci zaradi nezakonitih dejanj ne soočajo le z denarno kaznijo, ampak tudi z zaporno kaznijo. stečajno izjavo Pri tem je zlasti pomembna pristojnost arbitražnega upravitelja. Ta predmet mora raziskati veliko število operacij in dokumentov. Pomembno je, da ne zamudite nobenih vprašljivih informacij, da jih pravočasno prepoznate in preverite. Upravitelj najprej poda svoje mnenje arbitražnemu sodišču in upnikom. Po tem je dolžan poslati dokument organom kazenskega pregona.