Kreditni portfelj je ... Opredelitev, vrste kreditnih portfeljev, oblikovanje in struktura

Pomembno vlogo v bančni dejavnosti ima pravilno oblikovanje kreditnega portfelja, ki ga finančna institucija obravnava kot celovit objekt upravljanja z določeno strukturo. Ta proces zagotavlja možnost natančnejšega določanja strateškega razvoja institucije v eni ali drugi smeri.

Portfelj posojil - kaj je še?

Finančni rezultat vsaka banka je oblikovana predvsem pod vplivom poslovanja, razvrščenih po različnih kriterijih. Vendar pa je izdajanje posojil na obresti najvišja prioriteta različnih finančnih institucij.

Z izdajanjem posojil pravnim in fizičnim osebam banka oblikuje lasten kreditni portfelj. Gre za niz specifičnih kazalnikov, ki dajejo predstavo o obsegu dejavnosti, ki jih v določenem trenutku zajema niša in možne možnosti organizacije.

Od glavnih značilnosti je mogoče ugotoviti:

• skupni znesek izdanih posojil;
• povprečno kreditno obdobje;
• obrestna mera;
• razmerje med zapadlimi posojili;
• koncentracija velikih operacij;
• rezervacij.

V bančnem sektorju se pogosto omenja le trenutni, pa tudi potencialni kreditni portfelj. To vam omogoča, da si predstavljate želeno stanje sredstev v bližnji prihodnosti. Kar zadeva trenutni analog, je pomemben le v času ocenjevanja.

Pomembne točke pri oblikovanju strukture

Strukturo kreditnega portfelja sestavlja več dejavnikov.

1. Značilnosti tržnega sektorja, ki ga služi finančna institucija. Specifičnost komercialnih institucij v marsičem vpliva na nekatere sektorje gospodarstva.
2. Znesek kapitala banke vam omogoča, da določite najvišji znesek kredita, ki se izda posameznemu posojilojemalcu. Tako deluje omejevalni dejavnik.
3. Institucije kreditne politike. Vsaka finančna struktura določa svoje cilje in prednostne dejavnosti.
4. Znanje in izkušnje menedžerjev vam omogočajo natančnejše prepoznavanje problematičnih posojil in zavrnitev njihove vloge v predhodni fazi.
5. Ocenjeni prihodki iz prihodnjih dejavnosti. V idealnem primeru bi bilo treba razmisliti le o možnostih posojanja, ki lahko zagotovijo najvišjo stopnjo donosnosti.
6. Osnove reguliranja dejavnosti banke omogočajo vzpostavitev sprejemljivih tveganj. Če je potrebno, omejitev ali popolna prepoved zagotavljanja nekaterih vrst posojil.
7. Raven prihodkov iz finančnih transakcij v drugi smeri. Pod enakimi pogoji se prednost daje običajno manj tveganim transakcijam.

Varnostna klasifikacija

Ne glede na to, ali se upošteva portfelj posojil fizičnih ali pravnih oseb, je lahko tri vrste. Razvrstitev temelji na možni stopnji tveganja. Portfelj je lahko:

• optimalno;
• uravnotežen;
• tveganje nevtralno.

Prva, ne samo po sestavi, ampak tudi v smislu strateškega razvojnega načrta, v celoti ustreza tržni politiki večine poslovnih bank. Za razliko od uravnotežene protipostavke lahko v določenih fazah vključuje izdajanje posojil na račun donosnosti. To se pogosto izvaja za izboljšanje konkurenčnega položaja. Glede na drugo možnost se odlikuje z minimalnimi kazalniki tveganosti z relativno nizkimi dohodki.

Tudi kreditni portfelj poslovne banke je lahko bruto ali neto. V prvem primeru pomeni le skupni znesek posojil, odobrenih potrošnikom v nekem trenutku, v drugem primeru pa odbitek rezerv, ki so potrebne za kritje morebitnih izgub iz poslovanja.

Opis procesa upravljanja

Končni kazalniki kreditnega portfelja bodo odvisni od izbranega regulativnega sistema za določeno finančno institucijo. Proces upravljanja je običajno namenjen čim večjemu zmanjšanju tveganj. Glavna naloga komercialne institucije je ustvarjanje dobička in ustvarjanje varnega poslovanja.

Celotna organizacijska struktura temelji na jasni razmejitvi kompetenc zaposlenih. Vodstvo na različnih ravneh ima svoje pristojnosti. Lahko spremenijo pogoje posojil ob upoštevanju njihove velikosti in možne stopnje tveganja.

V sistemu upravljanja je posebej pomemben kompetenten razvoj kreditne politike. Strateška in taktična dejanja se obravnavajo neposredno v centralnem uradu oddelka. V vsaki banki se oblikuje kreditni odbor, ki ga vodi kustos, ki je specializiran za to dejavnost. Sestavo potrdi vodstvo institucije.

Politika, ki se razvija, opredeljuje skupni cilj, po katerem se obravnavajo glavni načini za njegovo doseganje. Opredelite najbolj obetavna področja za različne vrste bančna posojila. Obvezna nastavitev, ki je bolj zaželena.

Posebni dejavniki vpliva

Obstajajo posebne okoliščine, ki neposredno vplivajo na sistem posojil. Razdelimo jih lahko na tri glavne vrste: socialno, splošno in bančno. Finančna institucija na njih ne more vplivati.

Običajno se dejavniki med seboj dopolnjujejo in se ne pojavljajo ločeno. Tabela opisuje njihovo dekodiranje z navedbo pripadnosti eni ali več kategorijam.

Torej je razvrstitev dejavnikov naslednja.

Najpomembnejši dejavnik, ki lahko močno vpliva na dejavnosti finančnih organizacij, je globalizacija. Zaposleni katere koli institucije bi morali pri odločanju o odobritvi posojila nameniti posebno pozornost.

Obstoječa tveganja kreditnega portfelja

Glavno načelo pri delovanju sodobnih poslovnih bank je želja po visokem dobičku. Vendar pričakovanje verjetnih izgub na več načinov omejuje takšna podjetja. Ni vsakdo pripravljen žrtvovati varnost za impresiven dohodek.

Tveganje pomeni negotovost dogodka v bližnji ali daljni prihodnosti. Bančništvo obravnava verjetnost nesreče, ki bi lahko povzročila velike finančne izgube. V vsakem primeru bo to negativno vplivalo na celotni kapital organizacije.

Obstoječa tveganja v bančnem okolju lahko razvrstimo glede na njihovo stopnjo pojavnosti. Lahko so zunanji ali notranji.

Tveganja na makroekonomski ravni niso neposredno odvisna od dejavnosti institucije, vendar jih je treba, če je mogoče, predvideti. V industrijskih sektorjih se lahko pojavijo negativni trendi, negativne spremembe v regulativnih odnosih, povezanih z bančno dejavnostjo.

Mikroekonomska tveganja so pogosto povezana z izgubo likvidnosti in zmanjšanjem skupnih stroškov kapitala. Bolj so odvisne od sposobnosti tistih, ki so vključeni v upravljanje.

Bančne institucije so zadolžene za zmanjševanje tveganih transakcij. Za dosego končnega cilja se uporablja širok spekter metodoloških ocen. Institucionalni analitiki morajo biti sposobni pravilno izbrati metode, ki so primerne za določene situacije.

Prisotnost številnih neplačil lahko govori o neciviliziranem pristopu organizacij k razvoju tržnih odnosov. Napovedovanje in upoštevanje vseh možnih tveganj je njihova neposredna odgovornost.

Metodološki vidiki ocenjevanja kakovosti

Najpomembnejši parameter, ki določa stopnjo organiziranosti postopka izdajanja posojil, je prav kakovost kreditnega portfelja. Vrednotenje se izvaja po več merilih. Neposredno, kakovost pomeni niz razlikovalnih lastnosti in značilnosti. Kakovost vsakega finančnega fenomena bi morala določiti njegovo dostojanstvo.

Obstajajo trije glavni kriteriji ocenjevanja.

1. Stopnja tveganja, za katero so značilne morebitne izgube, ki se lahko pojavijo kot posledica neplačila, ne le s posojilodajalcem, ampak tudi z osebo, ki jo zavezujejo obveznosti po pogodbi.
2. Stopnja donosnosti elementov obeh kategorij. Poslovna banka ima lahko dohodkovna sredstva ali ne. V drugo skupino spadajo brezobrestna posojila, posojila z zamrznjenimi obrestnimi merami in zapadla plačila. Donosnost organizacije vsebuje spodnjo in zgornjo mejo. V prvem primeru je implicitno naveden strošek opravljenih poslov z danimi posojili, v drugem pa skupna maržna vrednost.
3. Raven likvidnosti pomeni oceno kakovosti obstoječih sredstev. Večino posojil je treba pravočasno odplačati. Če je odstotek posojil, ki pripadajo najboljšim kategorijam, zelo visok, v vsakem primeru pozitivno vpliva na likvidnost.

Navedena ocenjevalna merila je treba obravnavati skupaj. Posamično ne morejo predstaviti prave kakovosti kreditnega segmenta. Na primer, nizko tveganje ne pomeni nič. Izdana posojila prve kategorije, zagotovljena po nizkih obrestnih merah, ne morejo biti vir visokih dohodkov.

Kljub pomembnosti vseh navedenih kriterijev se lahko njihov pomen precej razlikuje glede na strateško usmeritev dejavnosti banke, pogoje in kraj njenega delovanja.

Analitični dogodki

Izvajanje kreditnih operacij, bančna institucija poskuša ne le za povečanje obsega, ampak tudi za izboljšanje kakovosti portfelja posojil. Analiza vam omogoča, da natančno preučite njeno strukturo in sestavo neposredno v dinamiki. Običajno se uporablja obdobje več let. Upoštevana so predvsem kvantitativna merila, ki vključujejo:

• obseg naložb po vrstah;
• strukturo posojil po skupinah nasprotnih strank;
• plačilni pogoji;
• število uporabljenih valut;
• ravni obrestnih mer;
• pripadnost določeni industriji;
• pravočasnosti plačil za posojila.

Pri takšni analizi kreditnega portfelja je možno določiti najbolj perspektivna področja investiranja in prihodnje razvojne trende. Pomembno vlogo igra primerjava obstoječih saldov dolga z ocenjenimi plačili. Na podlagi analize je mogoče določiti potrebne kreditne omejitve. V vsakem primeru je treba določiti omejitve skupnega zneska posojil in njihovega zneska, izdanega enemu potrošniku.

Področja dejavnosti strank se lahko bistveno razlikujejo glede na možna tveganja, ki so povezana z različnimi gospodarskimi razmerami. Zato se vrste odobrenih posojil ne bi smele enako ocenjevati. V analizi so uporabljeni različni relativni kazalniki, ki so izračunani iz prometa v določenem časovnem intervalu. Ti vključujejo na primer delež problematičnih posojil in tudi razmerje med zapadlimi plačili in celotnim kapitalom.

Centraliziran pristop k analizi pomeni precej stroge zahteve, vendar je treba v tem primeru uporabiti dodatne tehnike.

Primer kreditnih zmožnosti posamezne banke

Razmisliti bi morali ravno o posojilnem portfelju Sberbank, saj je ta institucija obtočni sistem domačega gospodarstva. Zaposluje več kot 260 tisoč zaposlenih. Banka je močna finančna institucija, ki se hitro spreminja v eno največjih finančnih institucij na planetu.

Institucija zagotavlja posojila pravnim in fizičnim osebam. Prvi med njimi v veliki meri prevladujejo. Njihov delež je približno 73 odstotkov. Kot za priljubljene vrste valut, so razdeljene v naslednjem vrstnem redu:

• Ruski rubelj - 64,2%;
• ameriški dolar - 23,3%;
• druge denarne enote - 12,5%.

V banki prevladujejo posojila, namenjena dolgemu plačilnemu obdobju. Predstavljajo 42 odstotkov.

Glede na dinamiko dolgov za obdobje 2013–2015 je mogoče oceniti s pomočjo tabele.

Po opravljeni celoviti analizi kakovosti in koeficientov kreditnega portfelja Sberbank lahko sklepamo, da pravne osebe, ki sprejemajo posojila v ruski valuti, prevladujejo v okolju stranke. Hkrati skupni delež zapadlih plačil ne presega 4 odstotkov. Vendar pa je treba opozoriti na povečanje dinamike dolga.

Regulativno poslovanje s posojili

Ustavne norme omogočajo določitev organov, ki so odgovorni za upravljanje kreditnega in bančnega sistema, zlasti njihovega izobraževanja in vodenja komercialnih dejavnosti. Zakonodajni dokumenti jasno odražajo funkcije, glavne naloge in načela obstoja organizacij.

V skladu z zahtevami civilnega zakonika je obstoj kreditne pogodbe obvezan banki, da posameznemu ali pravnemu subjektu izda sredstva v znesku, ki je bil določen. Posojilojemalec ne sme samo vrniti prejetega finančnih sredstev plačati obresti, ki jih ponuja institucija.

Za ureditev odnosov med posojilodajalcem in nasprotno stranko je predviden poseben zakon Ruske federacije. Imenuje se »O bankah in bančništvu«. Z njegovo pomočjo se določijo zahteve za izvajanje poslov za izdajo posojil in zbiranje sredstev.

Banka ima tudi interne dokumente, po katerih se izvaja kreditna politika. Določa lastne naloge in prednostna področja dejavnosti ter postopek za organizacijo procesa dodeljevanja posojil. Takšni dokumenti so osnova za delovanje institucije v skladu s strateško pomembnimi področji.

Obstajajo tudi drugi zvezni zakoni, ki urejajo razmerje med kreditnimi institucijami in posojilojemalci, vendar se z njimi nanašajo le posredno.

Končni del

Bralci morajo razumeti, da je kreditni portfelj precej pomemben element pri izvajanju bančnih dejavnosti. Zaradi pogojev sodobnega trga je treba izboljšati metode vrednotenja skozi ves čas in nenehno spreminjati prioritete oblikovanja. Vse komercialne banke bi morale delati na tej storitvi spremljanja, ki lahko bistveno izboljša osnovne kazalnike.