Koncept in vrste bančnih vlog, vsebina

Na ravni zakonodaje so jasno opredeljeni koncept in vrste bančnih vlog. Bančni depozit ali depozit je denar ali vrednostne papirje v kateri koli valuti (tuji ali rubeljski), ki jo posameznik ali pravna oseba prenese na hrambo na kreditni in bančni instituciji, da bi ustvarila dodatni dohodek.

Splošni pogoji

Vnaprej vračunani dohodek se izplača v gotovini v višini določenega odstotka, dogovorjenega med stranko in banko.

Zakonodaja Ruske federacije določa, da je treba depozit vrniti na prvi poziv vlagatelja na način, ki je določen na zvezni ravni in v pogodbenih dokumentih med strankama.

Državljani naše države, tujci in celo osebe brez državljanstva lahko delujejo kot vlagatelji. Oseba, ki je podpisala depozitno pogodbo, ima pravico, da samostojno določi, kje želi obdržati svoja sredstva in izbere vrste bančnih vlog. Med stranko in banko je nujno sklenjena pisna pogodba, če želi prvi dati depozit.

Bančne zahteve

Banka, ki sprejema depozite, mora za te dejavnosti imeti ustrezno licenco. Izdala ga je Centralna banka Ruske federacije. Hkrati mora biti v organizaciji, ki izvaja obvezno, registrirana poslovna struktura zavarovanje vlog in vlagatelji sami.

Od časa registracije bančne institucije mora biti vsaj 2 leti. Če je banka opravila postopek združitve, je začetni datum registracije tisti, ki je bil izveden prej. Tudi kreditna institucija mora izpolnjevati druge zahteve:

• znesek kapitala mora znašati najmanj 3 milijarde in 600 milijonov rubljev;
• banka mora razkriti informacije o osebah, ki neposredno vplivajo na odločitve organov upravljanja pravne osebe.

Vrste depozitov

Odvisno od namena, narave in drugih parametrov se razlikujejo 4 vrste bančnih vlog.

Odvisno od roka uporabnosti

Oročeni depozit. Glavna razlika takšnega prispevka je jasno opredeljeno obdobje vračanja. Prej lahko vrnete sredstva (ta pravica je določena z veljavno zakonodajo), vendar se lahko obresti plačajo delno ali sploh ne.

Depozit za povpraševanje. Ta račun je bolj običajen, iz katerega lahko kadarkoli delno ali v celoti dvignete sredstva. Vendar pa je obresti, ki jih bo stranka prejela, bistveno manjše od drugih vlog. To je posledica dejstva, da finančna institucija kadar koli izravnava tveganja, ki so lahko povezana z umikom sredstev, zato bodo umaknjena iz obtoka.

Sezonske vloge so odprtje računa na določeni točki koledarskega leta, na primer med božičnim obdobjem. Glavna razlika je najvišja stopnja, tako da spadajo v kategorijo posebno donosne, čeprav zgodnji umik sredstev pomeni delno izgubo obresti.

Po vrsti valute

Po ruski zakonodaji se vrste bančnih depozitov delijo na:

• rubelj;
• valuta;
• večvalutnost.

Če je z rubljem vse jasno, potem devizni depozit vključuje dajanje v tujo valuto in zaračunavanje obresti.

Večvalutni depozit so sredstva v treh valutah, ki so v lasti vseh delnic v banki. Glavni cilj je zmanjšati možna tveganja, povezana z nihanjem valut. Odpre tri ločene depozitnih računov in ko se menjalni tečaj zniža, na primer dolar, se zamenja za drugo valuto, medtem ko obrestne mere ostanejo nespremenjene.

Ko je možno dopolnitev in umik

Vrste bančnih depozitov in bančnih računov se razlikujejo po naslednjih parametrih:

• računi, ki jih ni mogoče dopolniti v času trajanja pogodbe;
• račune, ki jih je mogoče dopolniti, vendar pod določenimi pogoji, določenimi v pogodbi;
• računi, iz katerih lahko dvignete denar, vendar v določenem znesku, to pomeni, da mora imeti depozit vedno negotovinsko ravnotežje.

Po naravi uporabe

Varčevalni depozit je edinstven način za zbiranje določene velike količine denarja za nakup dragega premoženja, na primer za nakup avtomobila ali dajanje denarja. Ta vrsta bančnega depozita pomeni njeno redno obnavljanje.

Varčevalni depoziti - najbolj tradicionalen način shranjevanja in prejemanja dohodkov iz gotovine.

Izračunani prispevek. To je mogoče reči za posodobljeno vrsto varčevalnega depozita. V skladu s pogoji ima vlagatelj pravico, da iz računa odstopi določen znesek sredstev, vendar je očitno omejen. Hkrati se obrestne mere ne spreminjajo. Račun lahko kadarkoli dopolnite.

Posebni programi. To pomeni, da je depozit namenjen določeni kategoriji prebivalstva, na primer za študente ali upokojence. Najpogosteje se na tak račun prenese pokojnina, ki se lahko umakne, in obresti se obračunajo na stanje na računu za določeno obdobje hrambe.

Nestandardne možnosti

Vrste bančnih vlog so lahko nestandardne, na primer kovinske. V tem primeru je enakovredna denarna vrednost katera koli plemenita kovina, obresti pa se obračunajo tudi sorazmerno z njeno vrednostjo. Čeprav pogodba ne pomeni fizičnega prenosa kovine v banko, se sredstva deponirajo v višini, ki je enaka določeni teži določene kovine. Umik depozita vključuje prejem sredstev v dogovorjeni valuti. Obstaja tudi možnost odstranitve same kovine, vendar pa mora stranka prevzeti določene stroške za plačilo DDV in izdelavo samega ingota.

Indeksni depozitni produkt. V tem primeru je določen del naložbe popolnoma odvisen od osnovnega sredstva, na primer, Indeks Dow Jones cena nafte. Velikost prihodkovne strani bo v celoti odvisna od svetovnih nihanj cene "črnega" zlata.

Zmagovalne vloge. Takšni računi ne pomenijo obračunavanja obresti za vsak račun, poteka žrebanje, po izidu katerega se obračuna samo enemu udeležencu.

Dogovor o uvrstitvi sredstev v bančno institucijo

Transakcija o položitvi depozita v banki mora biti pisna, ta zahteva pa je določena na ravni zvezne zakonodaje.

Pogodba o bančnem depozitu: koncept, vsebina in vrste

Pogodba mora biti izdelana v dvojniku, nujno pa mora vsebovati naslednje informacije:

• trajanje plasiranja sredstev;
• valuta pogodbe;
• začetni znesek depozita;
• možnost dodatnih sredstev.

Iz besedila pogodbe bi moralo biti jasno, da ima vlagatelj pravico do prejemanja dohodka iz vloženih sredstev in postopka za izračun obresti.

Koncept, elementi in vrste bančnih depozitnih pogodb pomenijo njegovo delitev na naslednje značilnosti:

• računi, ki jih ni mogoče dopolniti;
• vloge, z možnostjo obnove v vsakem trenutku, dokler je pogodba veljavna;
• pogodba predvideva možnost delnega umika denarja, vendar pod pogojem, da preostala sredstva ne bodo manjša od določene omejitve.

Obresti se lahko zaračunajo mesečno ali ob koncu pogodbe. Stranke imajo pravico določiti druga obdobja obračunavanja in plačevanja obresti, na primer četrtletno ali enkrat na šest mesecev.

Obdavčitev

Koncept bančnega depozita, vrste bančnih vlog, so jasno urejene z zveznim zakonom. Davčna zakonodaja predvideva tudi obdavčitev dohodkov, prejetih iz depozitnih računov v naslednjih primerih:

• če je obrestna mera na računu rublja nad 13% letno;
• če je prispevek v tuji valuti, se mora davek plačati, ko se obračunajo obresti v višini 9%.

Če govorimo o pravnih osebah, bo davek od dohodka 35%.

Vendar pa investitorjem ni treba skrbeti glede časa vložitve deklaracije in odbitka davkov, ta funkcija pa je v celoti prenesena na bančno institucijo.