Kako pravilno določiti denarno omejitev
Kdo določa mejo gotovine
V skladu z Uredbo (ES) št. T vodenje gotovinskih poslov, t Omejitev zneska gotovine odobri vodja podjetja s svojim naročilom. Mora odobriti omejitev in samostojnega podjetnika. Res je, da je, kot pravijo, s stropa ne bo delovalo. V uredbi obstajata dve formuli za izračun. Vendar je treba omeniti, da če obstaja ločen oddelek z lastnim bančnim računom, se meja za to izračuna ločeno. Opozoriti je treba, da se kazalniki ločenega oddelka ne upoštevajo pri izračunu gotovinske omejitve za glavno enoto in obratno.
Obdobje poravnave
Iz opredelitve obračunskega obdobja v delovnih dneh je treba začeti izračunavati gotovinsko omejitev. Tukaj je en strog recept - ne sme biti daljši od 92 dni. Poleg tega beseda "obdobje" pomeni, da dnevi gredo v zaporedju in ne ločeno. Vendar vam nič ne preprečuje, da bi izbrali samo en dan, na primer tisti, v katerem je bil znesek denarnih prihodkov najvišji v celotni zgodovini organizacije. To bo vaše "obdobje". In mimogrede, ni potrebno, da je izbrano obdobje v koledarskem letu pred letom, v katerem se izračuna denarna omejitev. Uredba ne vsebuje nobenih omejitev glede tega računa. Zdaj o časovnem intervalu med dnevi deponiranja denarja v banki. Prav tako se izračuna v delovnih dneh, ob upoštevanju urnika dela. To pomeni, da če ima organizacija petdnevni delovni teden in donira denarna sredstva enkrat tedensko, bo obdobje med zbirkami 5 delovnih dni. Če enkrat tedensko organizacija, ki dela 6 ali 7 dni v tednu, izkaže sredstva banki, bo ta kazalnik znašal 6 oziroma 7 delovnih dni. Za določitev delovnih dni morate vzeti delovni čas. Konec koncev, če imate na primer sedemdnevni delovni teden, potem pa določite obdobje med prilogami kot 5 delovnih dni, ne boste dejansko upoštevali pri izračunu denarnega limita, potencialni denarni prihodki, ki jih lahko prejmete v dveh dneh in lahko presežejo omejitev. Vas zanima čim večja omejitev blagajne? Vzemite največji odmor med potovanji v banko. Za 7 delovnih dni naselij z bančno podružnico in 14 brez nje.
Napake pri določanju obračunskega obdobja
Potrebno je opozoriti na morebitno nevarnost. Če se pri preverjanju ugotovi, da se obdobje med zbiranjem iz pogodbe z banko in obdobjem, uporabljenim v izračunu, ne ujemata, lahko preračunajo omejitev na podlagi pogodbenega obdobja. Ker pa nikjer ne navaja, da je potrebno voditi določeno obdobje zbiranja (če obstaja), v takem primeru ne bi smelo biti kazni. Vsaj na sodišču lahko branite svoj primer.
Denarna omejitev za novonastale organizacije
Novo ustvarjeno poslovni subjekti dejavnosti, ki pričakujejo prejemanje denarnih prihodkov, določijo denarno omejitev na podlagi napovedi. Ko pride pravi denar, ga lahko prilagodimo. Toda, če je bila organizacija nastala, recimo, pred nekaj meseci, vendar ni izvajala nobene dejavnosti od trenutka, ko je bila ustvarjena, in zato ni imela nobenih prihodkov, potem nima pravice izračunavati omejitve na podlagi možnih prihodkov. Na ta način se lahko določi le za novo ustanovljeno pravno osebo ali osebo, ki je dobila le status podjetnika. Ker spalna organizacija še vedno nima denarnih prejemkov, je njena omejitev trenutno enaka nič.
Sporna vprašanja v zvezi z izračunom gotovinske omejitve
Situacija je mogoča, ko se pojavi nova ločena enota v že delujoči organizaciji. Za ločene pododdelke z lastnim bančnim računom se meja izračuna ločeno od sedeža na podlagi kazalnikov tega podrazdelka. Če ne obstaja ločena delitev njegovega bančnega računa, se za to ne izračuna ločen največji znesek gotovine, vendar je za glavno pisarno določena splošna omejitev skupaj z vsemi podrazdelki brez lastnih bančnih računov. Prav tako ne bo mogoče vključiti v splošno omejitev organizacije prihodke, ki se pričakujejo od novega oddelka. Za že obstoječe organizacije se določi na podlagi preteklih prejemkov. Vendar pa to sploh ne pomeni, da boste morali omejiti novo delitev na račun že obstoječih. Takoj, ko ima nov oddelek svoj lasten denarni prihodek, se lahko šteje za organizacijo kot celoto z uporabo obrazca za izračun denarnega limita.