Kako izračunati zemljiški davek? Primer izračuna zemljiškega davka za fizične in pravne osebe

Vsak lastnik (posameznik ali zakonit) mora plačati davek. Številni državljani in podjetja v naši državi niso zadovoljni s tem dejstvom. Na žalost ali na srečo se državni zakoni ne morejo pogajati. Če obstajajo davki, da ne bi kršili zakona, jih je treba plačati pravočasno v celoti. Kako razumeti, koliko potrebujete za zaslužek v proračunu za vašo zemljo?

Če želite vedeti, kako izračunati davek na zemljišče in se izogniti sporom z davčnim organom, morate biti sposobni pravilno uporabiti metode za izračun.

Izračun davka na zemljišče za posameznika

Vsak državljan lahko preveri, ali je zemljiški davek pravilno ocenjen, saj so vsi kazalniki, potrebni za izračun, javno dostopni in urejeni z davčnim zakonikom Ruske federacije. Izjeme so lastniki zemljišč, ki spadajo v kategorijo dajatev, in regije, kjer se uporablja nižja davčna stopnja.

Mnogi se sprašujejo, kdo naj bi izračunal: lastnika zemljišča ali davek na lokaciji zemljišča. Če morate sami računati, kako to storiti? Ali obstaja določena oblika izračuna ali določeni koeficienti? Kako je bil davek obravnavan prej in kako ga je treba zdaj storiti?

Kako izračunati davek na zemljišče posamezniku? Izračun je davčni organ na podlagi podatkov, ki jih je posredoval Rosreestr. Rosreestr na davčne podatke prenese na kategorijo območja in na katastrsko vrednost. To pa je odvisno od številnih dejavnikov: od oddaljenosti od velikih mest, od razpoložljivosti in kakovosti cest, od tega, kako dobro se razvija infrastruktura.

Katastrska vrednost Zemljišča se preračunajo vsakih 5 let. V tem času lahko pride do sprememb, ki lahko vplivajo na vrednost zemljišča.

Na primer, zemljišče v vasi 200 kilometrov od večjega mesta je bilo ocenjeno na določeno velikost. Po treh letih je bila v bližini vasi zgrajen rekreacijski center, ki je zdaj vključeno v območje zdravilišča. Minilo je 5 let - ponovno se oceni. Zaradi dejstva, da je vas zdaj del območja sanatorija, bodo njegovi stroški precej višji. Katastrska vrednost se lahko poveča zaradi asfaltiranja cestne površine.

Kako izračunati davek na skupno zemljišče? Davek se pobira v enakih delih iz vsake parcele.

Katastrska vrednost vseh zemljišč, ki so registrirana, se lahko zlahka najde na spletu prek interneta v podatkovni bazi EDRN. Če se stroški inventarja mesta spremenijo, se posodobljene informacije takoj spremenijo na uradni spletni strani.

Kalkulator davka na zemljišča

Za samoizračunavanje je potrebno poznati samo dva parametra:

• hitrost izračuna;
• katastrske vrednosti.

Davčna stopnja ki jih določijo zvezni organi, ureja davčni zakonik in jih lahko zmanjšajo regionalni organi.

Za kmetijska zemljišča, zemljišča za stanovanja, zemljišča, ki se uporabljajo za obrambo države, se uporablja davčna stopnja 0,3%. Za izračun davka za preostali del zemljišča uporabimo stopnjo 1,5%.

Kalkulator davka na zemljišča je na voljo na spletni strani za davke. Skoraj vsakdo, ki ima dostop do interneta, ga lahko uporablja.

Formula za izračun davka

Zemljiški davek se izračuna na podlagi določenih podatkov, ki jih določa zakon.

Zemljiški davek = davčna stopnja x katastrska vrednost.

Na primer. Katastrska vrednost zemljišča za kmetijska zemljišča je 65.000 rubljev.

Izračun davka: 65.000 x 0.3% = 195 rubljev.

Ta formula je primerna za izračun davka lastniku zemljišča, ki je dejansko edini lastnik parcele za celo leto.

Razmislite o nekaj primerih, kako izračunati zemljiški davek. Navedeni so primeri, tako da lahko jasno razumete, kako je treba izvesti izračun. Primerno je, da jih uporabite kot vzorec za izračun lastnega davka na zemljišče.

Primer izračuna №1

Zemljišče s katastrsko vrednostjo 205.000 rubljev, ki ni zemljišče za kmetijstvo, parcela stanovanja ali obrambe, je bilo v letu 2016 v lasti prodajalca od januarja do marca (3 mesece). Potem ga je prodal kupcu. V tem primeru je izračun davka naslednji:

Za prodajalca: zemljiški davek = 205.000 x 1.5% / 12 x 3 = 768.75 rubljev.

Za kupca: zemljiški davek = 205000 x 1,5% / 12 x 9 = 2306,25 rubljev.

Primer izračuna številka 2

Določena oseba ima v lasti četrti del zemljišča, ocenjen z inventarjem 90.000 rubljev. V tem primeru je treba izračunati davek na zemljišče po formuli:

Davek na zemljišče = katastrska vrednost x davčna stopnja x delež lastništva.

Davek na zemljišče = 90000 x 1,5 / 100/4 = 337,5 rubljev.

Primer izračuna številka 3

Ena oseba skupaj s svojim bratom kupil zemljišče v septembru, stroški, ki po katastru 150.000 rubljev. Davek, ki ga je treba plačati vsakemu bratu za leto, v katerem je bila pošiljka pridobljena:

Davek na zemljišče = katastrska vrednost x davčna stopnja x delež lastništva x lastništvo (število mesecev / 12)

Davek na zemljišče za leto = 150000 x 1,5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 rubljev.

Naslednje leto bo treba obračunati davek, ne da bi upošteval lastništvo, saj bo to celo leto, pod pogojem, da se ne proda.

Če ima lastnik zemljišča privilegij, se pri izračunu davka vrednost zemljišča v katastru zmanjša za 10.000 rubljev. Izračun je naslednji:

Davek na zemljišče = (katastrska vrednost - 10.000) x davčna stopnja.

Primer izračuna številka 4

Človek je lastnik parcele (katastrska vrednost je 60.000 rubljev) in je veteran druge svetovne vojne, kar pomeni, da ima korist pri izračunu zemljiškega davka v višini 10.000 rubljev.

Izračun zemljiškega davka = (60000 - 10000) x 0,3 / 100 = 150 rubljev.

Obstaja posebna kategorija državljanov, ki ne plačujejo zemljiškega davka. Med njimi so avtohtoni prebivalci Daljnega vzhoda, Severa in Sibirije, pa tudi prebivalci Daljnega severa, za katere je dežela bila in ostaja vir ljudskih obrti, kulture, tradicije in vsakdanjega življenja.

Vlada lahko zmanjša davčno stopnjo na 0,1%, in uvesti ugodnosti za kategorije državljanov, ki niso navedeni v davčnem zakoniku, ki bo znatno zmanjšala davka na zemljišča prenese v proračun.

Državljani niso dolžni samostojno izračunati davka na zemljišče: za njih gre za teritorialno davčno upravo. Vendar pa bi moral vsak lastnik zemljišča poznati načelo svojega izračuna za preverjanje. Če se z nečim ne strinja, bo lahko zagotovil svojo različico izračuna.

Zemljiški davek za pravne osebe

Kako izračunati zemljiški davek pravna oseba? Pravne osebe kot fizične, so dolžni plačati denar za zemljišče v proračunu, če je v njihovi lasti, ali imajo pravico do uporabe spletnega mesta za nedoločen čas.

Poleg tistih zemljišč, ki:

• pravna oseba ali samostojni podjetnik, ki je najel;
• so v lasti organizacije in jih zaseda MKD;
• so kulturna dediščina države, vendar so nekateri od njih v lasti organizacije.

Torej, kako izračunati zemljiški davek? Uporabiti morate formulo: zemljiški davek = katastrska vrednost x davčna stopnja.

Davčna stopnja ne sme presegati 0,3% za kmetijska zemljišča, stanovanja, obrambo in 1,5% za druge kategorije zemljišč.

Čeprav imajo lokalne oblasti pravico do znižanja davčne stopnje za določene kategorije pravnih oseb, to skušajo storiti v skrajnih primerih. Dejstvo je, da se razlika med zvezno davčno stopnjo in regionalno znižano stopnjo kompenzira z lokalnim proračunom.

Izračun davka na zemljišče bo upošteval primere.

Primer izračuna №1

Stroški zemljišč po katastru pravne osebe znašajo 1.024.000 rubljev. Davek, ki ga je treba plačati za lastništvo zemljišča, se šteje kot:

Davek na zemljišče = katastrska vrednost x davčna stopnja.

Davek na zemljišče = 1.024.000 x 1.5 / 100 = 15.360 rubljev.

Primer izračuna številka 2

Organizacija ima v lasti del zemljišča s pravicami skupnega lastništva (katastrska vrednost parcele je 130.000 rubljev). Skupna površina je 3059 kvadratnih metrov. metrov V lasti organizacije - 1027 kvadratnih metrov. metrov Delež lastništva mesta v organizaciji je 33,57%.

Davek na zemljišče se izračuna na naslednji način:

Davek na zemljišče = 130.000 x 1.5 / 100 x 33.57% = 654.62 rubljev.

Davek na zemljišče za posamezne podjetnike se izplača enkrat letno.

Pravne osebe morajo plačati zemljiški davek vnaprej.

Primer izračuna številka 3

Katastrska vrednost zemljišča pravne osebe je 200.000 rubljev. Davek, ki se prenese v proračun, se izračuna na naslednji način.

Predplačilo za prvo četrtletje: zemljiški davek = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubljev je treba plačati pred 30. aprilom.

Predplačilo za 2. četrtletje: zemljiški davek = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubljev je treba plačati pred 31. julijem.

Predplačilo za 3. četrtletje: zemljiški davek = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubljev je treba plačati pred 30. novembrom.

Plačilo preostalega davka: zemljiški davek = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubljev je treba plačati.

Če bi se pri izračunu davka v prvem četrtletju nenadoma opravili napačni izračuni, kar je povzročilo zmanjšanje ali povečanje davka, prenesenega v proračun, lahko organizacija predplačila prilagodi z zadnjim plačilom.

Davčni popust na tla

Pravne osebe lahko prejemajo tudi dajatve, kadar plačujejo zemljiški davek.

Za tiste, ki izvajajo ljudske obrti, se zagotavljajo ugodnejši pogoji.

Pravne osebe, od katerih je večina zaposlenih invalidov (od 80%), so prav tako upravičene do 100% nadomestila.

Ne smejo plačati davka na zemljišče za ustanovitev kazenskega in kazenskega sistema (zaporniški center, vzgojni zavod).

Koristi pravnih oseb za plačilo davčnih plačil ureja davčni zakonik.

Kako izračunati davek na zemljišče? Vsak lastnik zemljišča mora redno pojasniti katastrske stroške lastništva, da bi se izognili spornim vprašanjem z davčnim organom. Če se stroški zemljiškega katastra ponovno izračunajo in povečajo in organizacija še naprej plačuje davek po stopnji prejšnje vrednosti, lahko pride do primanjkljaja v proračunu. Davčni organ bo organizacijo plačnika obvestil o zaostalih plačilih in vas prosil, da ne plačate le manjkajočega dela davka, ampak tudi kazni za zamude pri plačilu.

Kako izračunati zemljiški davek na katastrsko vrednost? Katastrska vrednost zemljišča je variabilni del pri izračunu davka, ki danes povzroča veliko polemik. Ni splošno sprejeto načelo, po katerem bi strokovnjaki ocenjevali zemljišča. Nekateri lastniki menijo, da je katastrska vrednost njihovega zemljišča nerazumno visoka, kar posledično pomeni povečanje davka. Zato je bila z uporabo katastrske vrednosti kot osnove za določitev vrednosti zemljišča na sodišče poslana velika količina zahtevkov, da se presodi, da je katastrska vrednost precenjena, in zahteva za njen ponovni izračun.

Večina pritožb je sodiščem pomagala zmanjšati stroške in posledično davčno osnovo.