Denarne odmore so ... Opredelitev, značilnosti izračuna, vzroki in formule

5. 5. 2019

Denarne vrzeli so pojavi, s katerimi ni sredstev za financiranje rednih proračunskih izdatkov. Čeprav ima ta koncept nekaj skupnih značilnosti proračunski primanjkljaj vendar je opredelitev teh pojmov v osnovi napačna.

Bistvo koncepta

Dejavnost vsakega podjetja je sestavljena iz finančnih ciklov, ki vključujejo nakup surovin in materialov, proizvodnjo, prodajo, plačilo in prejem sredstev ter mnoge druge postopke, povezane s posebnostmi organizacije. Denarne vrzeli so situacije, ko finančni cikel ne sovpada z operativnim. Na primer, odloženo plačilo dolžnikov in druge podobne situacije.

blagajna prekine

Glavni vzroki za vrzel v denarju

Na podlagi dolgoletnih delovnih izkušenj ekonomistov in raziskovalcev je mogoče opredeliti glavne vzroke za vrzeli v denarju. Tu so glavni:

  • nerazumna politika vodstva podjetja glede financiranja proizvodnje;
  • slaba vera nasprotnih strank, ki zamujajo s plačili po pogodbah, niso v skladu z doseženimi sporazumi;
  • zagotavljanje odloženega plačila kupcem v škodo lastnim interesom;
  • Neoptimizirane metode dela z dobavitelji in strankami;
  • krizo v gospodarstvu industrije ali države kot celote, ki vodi v zmanjšanje plačilne sposobnosti kupcev;
  • spremembe v zakonodaji, ki otežujejo fizično oskrbo ali gibanje finančnih tokov.

pokritje denarnih razlik

Nekaj ​​pomembnejših razlogov

Denarna vrzel v podjetju je lahko povezana z vrsto notranjih in zunanjih dejavnikov. Ko govorimo o slednjem, lahko rečemo, da niso neposredno povezani s plačilno sposobnostjo podjetnika. Tisti moški imajo manj težav pri izpolnjevanju obveznosti iz naslednjih razlogov:

  • Višja sila v banki, v kateri se servisirajo računi plačilnega podjetja. Na primer, licenca je bila umaknjena iz finančne institucije. Prav tako ni nepredstavljivo, da bi na dan domnevnega plačila prišlo do neuspeha v sistemu elektronskega bančništva.
  • Sprememba lokacije podjetja zahteva določen čas za ponovno registracijo. V tem obdobju so finančne dejavnosti podjetnika nekoliko omejene, dokler niso vsi dokumenti pravilno izvedeni.
  • Prehod na poenostavljen davčni sistem, povezan z odpravo DDV. V prehodnem obdobju so lahko računi podjetij blokirani, kar lahko onemogoči pravočasno odplačilo dolžniških obveznosti.

vzroki denarnih vrzeli

Napake pri upravljanju

Denarna vrzel pogosto izhaja iz dejstva, da višji menedžerji sprejemajo strateške ali taktične napake. Posledica tega je neravnovesje v gibanju finančnih tokov:

  • financiranje povezanih dejavnosti, ki pripadajo eni skupini podjetij, z nezadostnimi finančnimi sredstvi;
  • umik sredstev iz prometa za financiranje novega projekta v povezavi z neutemeljenim upanjem na hitro donosnost naložb (neupravičena tveganja);
  • nedoslednost ukrepov upravljavcev pri zagotavljanju virov podjetja.

Denarna vrzel

Praviloma ni mogoče predvideti denarnih vrzeli. To je kot višja sila, ki je nemogoče predvideti. Vendar so začasne vrzeli v denarju pojavi, ki jih je mogoče in celo treba napovedati, da bi zmanjšali kompenzirano izgubo dobička.

Da bi razumeli bistvo časovne vrzeli, je vredno razmisliti o posebnem primeru:

  • Veleprodajna baza kupuje slaščice enkrat tedensko (npr. V ponedeljek) s plačilom blaga ob dostavi v skladišče.
  • Na začetku naslednjega tedna je bilo blago dobavljeno v višini 500.000 rubljev ob hkratnem nakupu redne stranke v višini 250.000 rubljev.
  • Trgovec je v celoti plačal stroške slaščic, vendar je bilo plačilo le delno prejeto od dolžnika, kar je posledica predvidenega odloga plačila.
  • Do začetka naslednjega tedna je bil račun družbe le 300.000 rubljev, kar je povzročilo začasno denarno vrzel v višini 200.000 rubljev zaradi nezmožnosti plačila v celoti za dobavljene izdelke.

denarna vrzel

Glavne posledice denarne vrzeli

Denarne odmore so nezaželeni pojavi za vsako podjetje. Lahko imajo naslednje glavne posledice:

  • Uvedba kazni za podjetnika je povezana z neizpolnjevanjem plačilnih obveznosti po pogodbi.
  • Zmanjšanje ponudbe je sorazmerno z zmanjšanjem zneska plačila, kar lahko privede do prekinitev proizvodnega cikla.
  • Poslabšanje ugleda v poslovnih krogih, kar otežuje iskanje dobrih nasprotnih strank.

Denarna vrzel: formula

Za analizo obsega problema in predvidevanje posledic, ki jih lahko prinese, je pomembno, da lahko izračunamo denarno vrzel. V ta namen bo podjetnik potreboval koledar plačil, v katerem boste našli vse potrebne podatke.

Denarne vrzeli so znesek gotovine, ki je bil zabeležen na začetku trgovalnega dne, in dejanska plačila dolžnikov minus plačila dobaviteljem surovin ali izdelkov. Če je rezultat negativen, to pomeni, da mora podjetnik sprejeti ukrepe za zapolnitev vrzeli in normalizirati razmere.

formula denarnih razlik

Kako se izogniti težavam?

Denarna vrzel - to je stanje, ko je zaradi nedoslednosti v poslovnih in finančnih tokovih podjetnik odkril dolžniške obveznosti. To je neprijeten problem, katerega posledice niso tako enostavne. Zato je priporočljivo sprejeti ukrepe za njegovo preprečevanje. To je:

  • stalno spremljanje terjatev s sprejetjem ustreznih ukrepov za pravočasno odplačilo;
  • kopičenje baze stalnih dolžnikov z dobrim ugledom, kar je neke vrste jamstvo za nenehna in pravočasna plačila;
  • ustrezno analizo koledarja plačil, da bi ustrezno prilagodili delo podjetja;
  • zmanjšanje uporabe izposojenih sredstev in. t blagovnih posojil ;
  • prizadevanja za zmanjšanje števila neoperativnih plačil (kreditne obresti, kazni itd.);
  • pripravo jasnega koledarskega načrta za gibanje finančnih tokov za naslednje obdobje ob upoštevanju morebitnih neskladnosti;
  • zmanjšanje kategorije zamrznjenih sredstev (pomembno je razviti tak sistem za nabavo blaga ali surovin, tako da bodo ti viri nenehno delovali in ne ležali v skladiščih);
  • izpopolnjevanje zaposlenih v finančnih oddelkih s poudarkom na razvoju veščin napovedovanja tveganj.

Odprava denarnih vrzeli

Pokrivanje denarnih vrzeli je prva stvar, ki bi jo moral podjetnik poskrbeti, ko ugotovi neskladnosti med finančnimi in operativnimi procesi. V ta namen se lahko sprejmejo naslednji ukrepi: t

  • Začasna prekinitev obveznih plačil. Na primer, z odlogom davčnih olajšav ali plačilom komunalnih storitev. To je primerno v primeru, ko je kazen manjša od kazni za neizpolnjevanje pogojev pogodbe.
  • Dodatne naložbe. To so lahko prispevki v osnovni kapital ali izdaja delnic z njihovo poznejšo prodajo.
  • Faktoring in prekoračitev. V poenostavljeni različici to pomeni uporabo izposojenih sredstev (na primer, vzeti posojilo za denarno vrzel). Uporabi se lahko shema s posojilom posameznika in kasnejši prenos te obveznosti na podjetje.
  • Prestrukturiranje. Po dogovoru z dobaviteljem je možno predvideti podaljšanje ročnosti dolžniških obveznosti z zmanjšanjem zneska enkratnega plačila.
  • Plačilo od kupcev. Z rednimi strankami se lahko z njimi dogovorite o predplačilu na vzajemno koristne pogoje. Podjetje prejme sredstva za poplačilo denarnih vrzeli, kupca pa - popust na izdelke.

začasna denarna vrzel

Kako optimizirati terjatve

Pokritje začasnih denarnih vrzeli postane mogoče po optimizaciji strukture terjatev. Ta pristop lahko vključuje takšne dejavnosti: t

  • odkrivanje podjetij z visoko stopnjo tveganja neplačila plačil in njihovo izključitev iz števila možnih nasprotnih strank;
  • uvedba sistema vrednostnih papirjev pri odkupu terjatev (npr. zadolžnica);
  • razvoj jasnih načel za poravnave z nasprotnimi strankami za prihodnost in njihovo skupno odobritev;
  • načrtovanje pogojev za izvršitev zapadlih plačil in glob.

denarna vrzel je stanje, ko

Zaključek

Napovedovanje in pravočasno pokritje denarnih vrzeli ni lahka naloga, kar zahteva sistematičen pristop upravitelja. Poleg tega morajo biti ukrepi ne samo reaktivni, ampak tudi preventivni. Na samem začetku proizvodnega cikla je pomembno identificirati možne vzroke neskladnosti in jih nevtralizirati.

Da bi zmanjšali vrzeli v denarju, je treba upoštevati pristop, ki vključuje prevladujočo uporabo lastnih sredstev organizacije. Prav tako zahteva razvoj niza ukrepov za nenehno iskanje rezerv. To bo omogočilo zgodnje odkrivanje tveganj in ustvarjanje "zračnih blazin" za njihovo odpravo.