Kaj je povrnitev stroškov v podjetju? Trgovsko podkupovanje

Kickbacks v poslu so pogosti. Nekatere poslovne strukture pri načrtovanju proračuna najprej določijo ustrezne stroške. Praksa kaže, da povrnitev traja približno 15% zneska transakcije. Odprava povezav v verižici povratka iz finančne sheme omogoča zmanjšanje stroškov podjetja za 7%. Ko gre za milijone transakcij, so zneski impresivni. In to postavlja nalogo identifikacije korupcijskih shem v podjetjih.

Torej, kaj je rollback? In kakšna je odgovornost za to vrsto dejavnosti?

Kaj je povrnitev

Kickbacks v Rusiji pojavil relativno pred kratkim, vendar so že prodrli v vseh področjih poslovanja. Takoj, ko je gospodarstvo države postalo trg, so se pojavile vse vrste "sivih" shem transakcij. Komercialno podkupovanje je, ko vodja organizacije prejme denar ali druge materialne koristi od tretjih oseb za delovanje v njihovem interesu.

Tipičen primer povrnitve: podjetje X želi od izvajalca naročiti gradnjo nove stavbe in naročiti ponudbo. Vodja podjetja X je med anketiranci izbral organizacijo H, katere direktor je obljubil, da mu plača 10% zneska naročila. Posledično je vodja podjetja X nezakonito obogaten, lastniki in delničarji pa izgubijo denar.

Pomembni znaki komercialnega podkupovanja:

• Nezakonit prenos denarja in materialnih dobrin. Če ima upravitelj pravico, da jih prejme v skladu s pogodbo, potem je nemogoče govoriti o povratnem udaru.
• Prenos financ ali drugih materialnih ali nematerialnih koristi spremljajo dejanja ali opustitve, ki jih je upravitelj storil (namerava storiti) v interesu osebe, ki mu je zagotovila te dajatve. Če torej nekdo predloži darilo direktorju podjetja, ki ni podprt z zahtevo, potem ni formalnega kaznivega dejanja.

Kakšna je razlika od podkupnine

Kaj je povrnitev in kako se razlikuje od podkupnine? Razumeti je treba, da sta prvi in ​​drugi gospodarski kriminal. Glavna in temeljna razlika v tem, kdo natančno izvaja dane akcije. Ko gre za podkupnine, uradnik šel na zločin - predstavnik ruskih, tujih ali mednarodnih organov. Pri zavračanju se eden ali več vodij komercialne organizacije nezakonito obogati.

Druga razlika je v opisu kaznivih dejanj. Na primer, podkupnina je strogo razvrščena v dve vrsti dejanj - dajanje in prejemanje. Komercialno podkupovanje kot koncept pomeni prenos denarja in njihovo prejemanje. Odgovornost za oba zločina je skoraj enaka.

Obseg problema

Pridobivanje povračil je postal problem po vsej državi. Ta pojav ima jasen pozitiven trend. Šele v letu 2016 se je po raziskavah število enot, ki sodelujejo v tekočih shemah v komercialnih organizacijah, povečalo za 1,5-krat.

Kickbacks so najpogostejša oblika kriminala v podjetjih. Hkrati pa ljudje, ki se ukvarjajo s temi načini bogatenja, izumijo nove in nove sheme za pridobivanje koristi. Vsi nezakoniti prevodi so skrbno prikriti, da bi se izognili odgovornosti. In partnerji sami ne uporabljajo besede "povratni udarec" v pogajanjih. Vsakdo uporablja kodo ali sleng nadomestek za besedo "denar". Ali pa se izražajo v kompleksnih okrašenih izrazih.

Vsi ti varnostni ukrepi vodijo do tega, da je kriminalce težko izračunati.

Območja tveganja

Zadržki v podjetjih dosegajo najvišjo raven v oddelkih, ki sodelujejo z nasprotnimi strankami. To so dobavitelji, logistika, IT-oddelek, oglaševalci, AHO. Če dolžnosti upravitelja ali običajnega zaposlenega vključujejo izbiro in naročanje materialnih vrednosti in storitev, je treba posebno pozornost nameniti njegovemu delu, saj se verjetnost vračanja v tem primeru povečuje. Kaj je nekaj primerov? Ponudniki lahko prejemajo komercialno podkupovanje v naslednjih dejavnostih:

• nakup drage opreme in materialov;
• nakup velikega velikega blaga, na primer potrošnega blaga, pisarniških potrebščin, gospodinjskih potrebščin itd .;
• posodobitev ponudbe;
• določitev velikosti kupljene pošiljke.

Odgovornost

Kaj je povrnitev? Kazenskega zakonika v čl. 204 obravnava to vrsto dejanja kot gospodarski kriminal. Čeprav ne spada pod opredelitev podkupnine, se sooča tudi z odgovornostjo. Lahko se razlikuje glede na številne razvrstitvene dejavnike:

1. Ko podkupovanje manager, brez prisotnosti dodatnih znakov razvrščanja, krivdo obraz globe v višini 400 tisoč rubljev. Ali pa je lahko znesek, ki je 5-20-krat večji od zneska samih povrnitev. Ali zaporna kazen do 2 leti.
2. Če je priznano, da je bil podkupnina pomembna in je bila oseba obogatena za več kot 25 tisoč rubljev, se krivcem izreče denarna kazen v višini 800 tisoč rubljev. ali ekvivalent zneska, prejetega v 10 -... 30-krat. Ali zaporna kazen 3 leta.
3. Če ima zločin oteževalne okoliščine, bo kazen strožja. Pod oteževalnimi okoliščinami se razumejo: dejanja, ki jih je storila skupina ljudi; izsiljevanje; dejanja, ki spodbujajo izvršitev kaznivega dejanja; znesek nezakonitega bogatenja je več kot 150 tisoč rubljev. V vseh teh primerih bo kazen naslednja: najnižja kazen je 1,5 milijona rubljev; denarna kazen v višini od 20 do 50-kratnik velikosti podkupnine; Maksimalna kazen je 7 let zapora.
4. Če je znesek povratka od 1 milijona rubljev, potem je kazen za prenosnika denarna kazen v višini 1,5 milijona rubljev. (najmanj) ali 8 let zapora (največ).
5. Upravljavec, ki sprejme takšno podkupnino, bo tudi odgovoren. Minimalna globa je 700 tisoč rubljev. Ali pa globo v 10 ... 40-kratni višini. Ali zapor do 3 let.
6. Oseba, ki je prejela podkupnino v višini več kot 25 tisoč rubljev, lahko prejme najvišjo globo v višini 1 milijona rubljev. Ali izgubite svobodo za 5 let.
7. Če upravitelj, ki sprejme podkupnino deluje v dogovarjanju z drugimi ljudmi, in znesek povratnega je več kot 150 tisoč rubljev, potem bo kazen še hujši - globo v višini 1 milijona rubljev. in do 9 let zapora.
8. Povrnitev v velikem obsegu (več kot 1 milijon rubljev) osebi, ki je vzela denar, bo povzročila globo v višini 2 milijonov rubljev. do 12 let (največ).

Iz navedenega lahko sklepamo, da je oseba, ki prejme povračilo, vedno strožje kaznovana. Za to obstajajo objektivni razlogi. Dejanje osebe, ki prenese denar, vpliva le na osebo, ki jo kupi. Medtem ko upravljavec, ki je prevzel povračilo, deluje v škodo svojih podrejenih in interesov družbe.

Ali se je mogoče izogniti kaznovanju

Kaj je povrnitev? Vsakdo želi dobiti več denarja, to je dejstvo. Toda kaj ogroža žejo za dobičkom? To vodi do tega, da komercialne podkupnine uspevajo na vseh področjih poslovanja in na vseh ravneh. Vračanje je kaznivo dejanje in le v nekaterih primerih se lahko izogne ​​odgovornosti za njegovo izvršitev. Da oseba ni kaznovana, mora biti izpolnjen vsaj en pogoj:

• Državljan je izsilil denar.
• Sam je poročal o kaznivem dejanju pristojnim organom.

Malo o posojilih

Kaj je povrnitev posojila? To je še bolj zapletena shema nezakonitega finančnega bogatenja tretjih oseb. Temelji na dejstvu, da so ljudje s slabo kreditno zgodovino na voljo, da pomagajo vzeti posojilo za odstotek zneska kot nagrado. Običajno se to opravi preko »privabljenih« zaposlenih v kreditnih institucijah. Kot rezultat, oseba prejme zahtevani znesek, vendar je prisiljen plačati dodatno veliko obresti na posojilo.