Vračilo hipotekarnih obresti: dokumenti. Zgodnje odplačilo hipoteke: pogoji

Nekaj ​​Rusi lahko kupijo nepremičnine na lastne stroške. Večina pripravi ciljno posojilo v banki. Da bi spodbudila rast trga nepremičnin in pomagala mladi družini pri pridobivanju stanovanj, je vlada razvila program davčnih olajšav - donosnost hipotekarnih obresti za kupca. Več o pogojih tega programa preberite v nadaljevanju.

Bistvo

Z nakupom stanovanjskega posojila posojilojemalec plača ne le znesek posojila, temveč tudi obresti za njegovo vzdrževanje. Davčna olajšava vam omogoča, da delno prejmete vračilo predhodno plačanega davka pri plačilu organa ali obresti na posojilo. Udeleženci programa lahko postanejo samo uradno zaposlene osebe, od katerih delodajalec plača dohodnino.

Hipotekarne obresti na nakup stanovanja se plačajo v višini 13% celotnih stroškov (največ 2 milijona rubljev), od leta 2014 pa od zneska plačanih obresti. Pri tem se ne upoštevajo vsi izplačani socialni prejemki, saj niso predmet dohodnine. Drug pomemben pogoj: odbitek je na voljo samo za ciljno posojilo za nakup (gradnjo) stanovanj.

Shema

Odbitek se lahko izračuna iz glavnice in obresti. Preden pa zahtevate povračilo stroškov, morate plačati te zneske. Zato je bolje, da najprej izdamo odbitek glavnice dolga.

Na primer, v letu 2015, davkoplačevalec uradno zaslužil 2 milijona rubljev, od katerih 260 tisoč rubljev. je bil prenesen v proračun. Ob koncu leta je kupil stanovanje za 1 milijon rubljev. V tem primeru lahko izdate povračilo 13 odstotkov obresti na hipoteko ali znesek glavnice posojila v:

1 milijon x 0,13 = 130 tisoč rubljev.

Za koga?

Državljani, ki:

1. Izvedite odbitek prvič.
2. Ima »belo« plačo in redno prenaša dohodnino v proračun.
3. Tujci, ki živijo na ozemlju Ruske federacije več kot 6 mesecev na leto.
4. Prejemanje dohodka, ki je predmet dohodnine.

Odbitka ne more biti izdana:

1. Brezposelni, upokojenci, osebe z neuradnimi dohodki, ženske na porodniškem dopustu.
2. SP s posebnimi oblikami obdavčitve.
3. Osebe, ki so predhodno prejele odbitek.
4. Državljani, ki so kupili nepremičnine na račun drugih.
5. Nerezidenti so tujci, ki živijo na ozemlju Rusije manj kot 6 mesecev na leto.
6. Osebe, ki so kupile premoženje od sorodnikov ali skrbnikov.

Ženska, ki je prejela odbitek in nato odšla na porodniški dopust, ima še vedno mejo odškodnine. Lahko ga dobite po vrnitvi iz porodniškega dopusta, to je po nadaljevanju dela.

Omejitve

V skladu s pogodbami, sklenjenimi pred 31.12.2013, je določena omejitev. Najvišji znesek, od katerega se izračuna odbitek za organ za posojila, je 2 milijona rubljev, obresti pa so 3 milijone rubljev. To pomeni, da je donos obresti na hipoteko v zadnjih letih ne more biti več kot 390 tisoč rubljev, in glavni dolg - 260 tisoč rubljev. Če je bila pogodba podpisana po letu 2013, najvišji znesek za izračun odbitka ni omejen.

Druga omejitev zadeva znesek dejansko plačanega davka. Za leto lahko dobite znesek, ki ne presega dejansko navedenega davka na dohodek. Če za leto s prihodki v višini 2 milijonov rubljev. 260 tisoč rubljev so bili preneseni v proračun, in stroški stanovanj je bil 1 milijon rubljev, potem država kompenzira 130 tisoč rubljev. (1 milijon x 13%). Če davčni zavezanec prejel 1 milijon rubljev za leto, prenese 130 tisoč rubljev v proračun, in kupil stanovanja za 2 milijona rubljev, država nadomestila ne 260 tisoč rubljev, ampak le 65 tisoč rubljev.

Proces izračuna dohodnine je precej zapleten. Toda odpis dela dolga zaradi prejetega nadomestila je lahko dobra finančna podpora. Sredstva, prejeta od države, se lahko porabijo ne le za odplačilo hipoteke, ampak tudi za popravilo, nakup drugih pomembnih stvari. Denar se prenese na račun posojilojemalca. Lahko jih porabi sam.

Primer 1

Na primer, strošek stanovanja na primarnem trgu je bil 3 milijone rubljev. Po plačilu 20% vnaprej in hipoteke za 20 let, znesek preplačila znašala 4,5 milijona rubljev. Če je bila pogodba sklenjena po letu 2013, se lahko v okviru programa davčnih olajšav iz leta 2014 vrnete:

3 x 0,13 = 0,39 milijona rubljev.

Če je pogodba sklenjena pred 31. 12. 13, lahko davčni zavezanec prejme:

4,5 x 0,13 = 0,585 milijona rubljev.

Kateri stroški se povrnejo?

Če je hipoteka izdana za gradnjo stanovanj ali za nakup stanovanja brez končne obdelave, potem lahko v zahtevku za odškodnino stroške vključite v ločeno postavko:

• za nakup gradbenega materiala;
• razvoj projektne dokumentacije;
• plačilo za gradnjo, dekoracijo;
• povezovanje inženirskih sistemov itd.

Ti stroški se lahko povrnejo samo, če pogodba navaja, da posojilojemalec kupi stanovanje na stopnji nedokončane gradnje ali stanovanja brez dodelave.

Vračilo dohodnine se lahko izda le za stroške, ki so nastali na lastne stroške ali na stroške posojila. Stroški, izplačani iz subvencij, materinskega kapitala in drugih socialnih prejemkov, niso odbitni.

Če ima posojilojemalec davčne zaostanke, lahko davčni inšpektorat zavrne prejem odbitka. Po odplačilu dolga bo verjetno popravljena.

Vzrok za neuspeh je lahko tudi neustrezna poraba sredstev. Na primer, če posojilojemalec pripravi hipoteko, vendar ne ve, kje bo točno stanovanje. Ali če v pogodbi ni navedeno, da so sredstva zagotovljena za nakup / gradnjo stanovanj.

Postopek vračanja

Posojilojemalec ima tri leta od dneva nakupa nepremičnine za zbiranje dokumentov za odbitek. Postopek za pridobitev odškodnine:

1. Zberite paket dokumentov.

2 Po prejemu odgovora inšpektorju povejte, kako naj prejme sredstva. Če se odbitek prenese preko delodajalca, morate dodatno navesti reference iz dela. Če bodo sredstva prenesena na bančni račun, morate posredovati podrobnosti IFTS.

Oblikovanje

Da bi dobili odbitek, morate predložiti posojilojemalčeve dokumente, za registracijo stanovanj in bančnih izkazov ločeno na teritorialno vejo inšpekcijskega pregleda Zvezne davčne službe.

Prva skupina vključuje:

• Potni list Običajno ta dokument zadostuje za določitev TIN. Poleg tega lahko zahtevate potrdilo o registraciji FTS.
• Vloga za povračilo 13 odstotkov obresti na hipoteko. V dokumentu morajo biti navedene podrobnosti računa. Vzorec obrazca lahko najdete na spletni strani davčne službe.
• Potrdilo o zaposlitvi (2-NDFL), v katerem je naveden znesek obračunanega in plačanega davka.
• Izpolnjena izjava 3-NDFL.

Dokumenti o vračilu obresti na hipoteko, ki se nanašajo na drugo skupino:

1. Pogodba o nakupu predmeta, v katerem je navedena njegova vrednost.
2. Podpisano potrdilo o prevzemu od razvijalca.
3. Potrdilo o registraciji lastninske pravice.

Kopije vseh zgoraj navedenih dokumentov ostanejo pri FTS, izvirnike pa je treba prenesti s seboj ob predložitvi vloge.

Tretja skupina vključuje:

1. Pogodba o posojilu Dokument mora vsebovati ciljno porabo sredstev. Sestavni del pogodbe je razpored plačil, s sprostitvijo glavnice in obresti.
2. Potrdilo kreditne institucije o zneskih, navedenih za leto 2007. T Za vsako plačilo je treba predstaviti dekodiranje. V primeru predčasnega odplačila hipoteke v Sberbank se bodo pogoji plačila dolga in obresti razlikovali od pogojev, navedenih v urniku.

Kopije vsakega od teh dokumentov je treba predložiti FTS.

Vsi predloženi dokumenti se preverjajo 2-4 mesece. Če je odločitev sprejeta v korist davkoplačevalca, je za prenos denarja na račun dodeljenih nadaljnjih 15 dni.

Časovna razporeditev

Odbitek se odobri po odplačilu dolga banki. Če je bila nepremičnina kupljena leta 2015, se lahko vračilo dohodnine od hipotekarnih obresti pridobi ne prej kot v letu 2016. Najvišje lahko vrnete le dejansko plačani znesek. V letu 2017 bo mogoče prejeti le znesek plačanih obresti v letu 2016. Postopek se lahko ponovi vsako leto, dokler država ne povrne 3 milijone rubljev. Da ne bi ponovno zbirali dokumentov letno, lahko enkrat izdate donosnost hipotekarnih obresti za pretekla leta.

Primer 2

Davčni zavezanec je v letu 2014 kupil nepremičnine in do konca leta plačal 50.000 rubljev. V tem primeru lahko letno vrnete na 6,5 ​​tisoč rubljev. (50 x 13%). Ali pa drugače. Prvič, v letu 2017 od banke zahteva potrdilo o dekodiranju vseh plačil za tri leta. Drugič, predložiti izjavo v letu 2016, ki navaja v njem vsa lanska plačila. V tem primeru bo prejel enkratno:

50 x 3 x 0,13 = 19,5 tisoč rubljev.

Zneski, plačani prej, ne izgorejo. Donosnost obresti, plačanih na hipotekarnih pogojih, je omejena. Posojilojemalec ima 36 mesecev od datuma podpisa pogodbe za zbiranje dokumentov.

Alternativna shema

Odbitek se lahko izda prek delodajalca. Po sprejetju pozitivne odločitve je treba FTS obvestiti o pravici do odbitka, ki navaja določen znesek. Pomoč je zagotovljena v računovodskem oddelku na delovnem mestu. Poleg tega morate napisati izjavo, da dohodek davkoplačevalca ni odbiten, dokler se ta znesek ne akumulira. Da bi prejeli odbitek v tej obliki, FTS ni treba predložiti samo izjave o 3-NDFL. Preostali paket dokumentov se ne spremeni.

Vzorec 3-NDFL

Hipotekarne obresti se povrnejo na podlagi dejansko plačanih davkov. Navedeni so v poročilu 3-NDFL o listu D1. Razmislite o tem, kako izpolnite izjavo.

V letu 2013 je bilo stanovanje kupljeno za 3,5 milijona rubljev, od tega 1 milijon rubljev. dodeljena na kredit. Lastniki so prejeli potrdilo o lastništvu 27.05.13. Za obdobje 2013–2015 davčni zavezanec je prejel dohodek v skupnem znesku:

• 2013 - 588,5 tisoč rubljev;
• 2014 - 767,9 tisoč rubljev;
• 2015 - 842,5 tisoč rubljev.
• skupaj: 2198,9 tisoč rubljev.

V zvezi s stroški za obdobje 2013–2014 je davčni zavezanec prejel odbitek v višini 2 milijonov rubljev. Stranka je v letu 2016 vložila dokumente za obrestno nadomestilo v višini 247,3 tisoč rubljev, plačanih od leta 2013 do vključno leta 2015. Ker je skupni znesek dohodka manjši od zahtevanega odbitka, je treba v deklaraciji navesti preostanek odbitka. Tako se izpolni donos hipotekarnih obresti.

Distribucija

Vrnitev denarja lahko oba zakonca, če je bila lastnina izdana za dva in ne glede na to, kdo plača posojilo. Distribucija bo potekala v skupnem lastništvu. Če je bila nepremičnina kupljena za skupni denar, se odbitek obračuna na delnice, določene v izjavah moža in žene. Če je eden od zakoncev prej prejel odbitek, je lahko delež drugega zneska največ 50% dolgovanega zneska. Nihče ne bo prejel drugega dela odbitka, ker je zakonec predhodno opravil odbitek za drugo premoženje.

Primer 3

Zakonca sta kupila stanovanje skupno lastništvo (50/50) za 6 milijonov rubljev. Najvišji znesek za izračun odbitka je 2 milijona (<3 milijone rubljev) oziroma, če je zakonec na porodniškem dopustu, potem lahko v prijavi napišete razmerje 100/0%. Če zakonec odide na delo v prihodnosti, ne izgubi pravice do odbitka.

Postopek

Oglejmo si podrobneje, kako doseči donosnost obresti hipoteke. Sberbank pod pogojem, da posojilojemalec s hipoteko v novembru 2015 v višini 2 milijonov rubljev. za obdobje 5 let na 12% letno. Stroški stanovanj je znašala 3,1 milijona rubljev. Letni dohodek posojilojemalca znaša 1,5 milijona rubljev. Ugotovite, koliko bo donosnost hipotekarnih obresti.

1. Stroški stanovanj je 3,1 milijona rubljev. > 2 milijona rubljev. Zato bo odškodnina izračunana od zneska 2 milijona rubljev.: 2 x 0,13 = 0,26 milijona rubljev.
2. Za leto 2015, posojilojemalec v obliki dohodnine plačanih 195 tisoč rubljev. To je najvišji znesek nadomestila, ki ga je mogoče prejeti v letu 2016.
3. Če prihodnje leto znesek dohodka ne spremeni, nato pa v letu 2017 bo mogoče izdati donosnost hipotekarnih obresti na najvišji znesek 195 tisoč rubljev.
4. Za dve leti bo posojilojemalec zbral celotni znesek odbitka. To pomeni, da v letu 2018, lahko zaprosijo za FTS. V tem času, bo približno 480 tisoč rubljev bodo plačani v obresti za banko, in vrnitev 65 tisoč rubljev iz njih.
5. Pred sklenitvijo predčasnega odplačila hipoteke v Sberbank je treba izračunati najvišji znesek odškodnine. Pogoji za zagotavljanje dolgoročnih posojil za nakup stanovanj so taki, da v prvih letih posojilojemalec plača skoraj celoten znesek obresti, v naslednjih letih pa glavni dolg. Do leta 2019 bo znesek še manj. V 4 letih hipoteke v obliki obresti, bo plačanih približno 96 tisoč rubljev, nadomestilo pa 13,5 tisoč rubljev. Vsako leto se bo odbitek znižal, saj se bo zmanjšal tudi znesek obresti, plačanih banki. V primeru predčasnega odplačevanja dolga bo ta proces hitrejši.
6. Program za vračilo obresti na hipoteko je zasnovan tako, da je mogoče doseči največji 2,2 x 0,13 = 0,286 milijona rubljev. Za 5 let servisiranja hipotekarnih posojil bo banki kot obresti izplačanih 762 tisoč rubljev, le 99 tisoč rubljev pa se lahko vrne kot odbitek. vračilo hipoteke izključno po načrtu.

Pomembne funkcije

• Vračilo obresti na hipoteko se izvede med plačilom posojila. Od leta 2017 lahko posojilojemalec prejme nadomestilo tudi za refinancirano posojilo. V preteklosti te točke niso upoštevali organi zvezne davčne službe, saj refinancirano posojilo ni ciljno posojilo.
• Hipotekarni so-posojilojemalci se lahko soočajo z nepredvidenimi težavami. Račun se odpre pri glavnem posojilojemalcu, zato lahko zaposleni v FTS zavrnejo prejemanje odškodnine s strani posojilojemalcu.
• Posojilojemalec ima lahko težave, če plača dolg prek terminala. Razlog za to je, da na prejetem računu ni imena. plačnik. Dokazovanje, da je dolg odplačal posojilojemalec, bo težko. Zato je bolje, da plača hipoteko samo prek blagajne banke.
• Če je premoženje registrirano v skupnem lastništvu, se nadomestilo razdeli na podlagi deleža posojilojemalcev. Član ne more deliti delnih odbitkov med seboj.
• Če je nepremičnina registrirana kot skupna lastnina, se odškodnina razdeli na podlagi deležev, navedenih v zahtevku posojilojemalca. V tem primeru lahko en lastnik določi delež 100%, drugi lastnik pa 0%.

Zaključek

Večina Rusov si ne more privoščiti nakupa enkratnega doma. Cene nepremičnin so višje od letnega družinskega dohodka. Da bi spodbudila razvoj nepremičninskega trga in dala vsem možnost nakupa stanovanj, država del sredstev za lastnike stanovanj kompenzira. Do odbitka so upravičeni samo tisti, ki uradno plačujejo dohodnino. Vsak državljan lahko dobi samo en odbitek. Razlogi za zavrnitev so lahko: nepopolna zbirka dokumentov, neustrezna uporaba sredstev ali davčne zaostanke.

Za nadomestilo potrebujete:

• Zberite paket dokumentov in jih prenesite na IFTS.
• Počakajte na pozitivno odločitev in izberite način prejemanja sredstev.
• Navedite številko bančnega računa za prenos sredstev.

Dajanje davčnih olajšav je precej težko. Kodeks določa omejitve glede zneska prejetih sredstev in zahteve za posojilojemalce. Vendar pa je sposobnost odplačevanja dolga zaradi odškodnine države lahko dobra finančna pomoč.