Celotna donosnost: formula za izračun

Analiza dobička in donosnosti podjetja je najpomembnejši del analitičnega dela podjetij v sodobnih razmerah. Ta študija ponuja priložnost za prepoznavanje napak v finančnih dejavnostih podjetja, usmerjanje informacijske baze ter za razvoj perspektiv in načinov nadaljnjega razvoja ter za določanje rezerv za maksimiranje dobička in donosnosti podjetja. V zvezi s tem je pomembnost prispevka povezana z dejstvom, da v sodobnih razmerah, brez premišljene kompetentne analize uspešnosti podjetja in identifikacije glavnih dejavnikov, ki vplivajo na dobičkonosnost, ni mogoče dvigniti ravni dohodkov, ki jih prejme družba, in doseči porazdeljenega obsega prodaje.

Koncept

Mehanizem upravljanja uspešnosti in finančnih rezultatov družbe je interakcija dejavnikov finančne dejavnosti, ki pomeni povečanje dobičkonosnosti podjetja in znižanje stroškov. Pri tem uporabljajo indeks dobičkonosnosti, ki upošteva dinamiko prihodkov in odhodkov, ter prikazuje njihovo korelacijo z izbranimi osnovami za izračun.

Indeks donosnosti pomembno vpliva na sprejemanje odločitev za zagotavljanje donosnosti in gospodarske stabilnosti podjetja od vodstva.

Prepoznavanje priložnosti za rast dobičkonosnosti za družbo določa različne možnosti in spremembe njenih kazalnikov in formul, ki jih bomo upoštevali v nadaljevanju.

Cilji analize in izračun donosnosti

Namen izračuna kazalnika uspešnosti za podjetje je zelo velik. V svojem procesu lahko rešimo naslednje naloge:

• proučevanje vseh možnosti za ustvarjanje dobička družbe v skladu s svojimi viri in sredstvi v tržnih razmerah;
• revizija finančnih rezultatov družbe in procesov njihovega nastanka;
• iskanje in določanje rezerv za povečanje učinkovitosti;
• vrednotenje podjetij;
• iskanje ukrepov za povečanje finančne uspešnosti in donosnosti.

Analiza se izvaja ne le z vidika notranjih potreb družbe, temveč tudi za oceno njene učinkovitosti za vlagatelje in lastnike podjetij. Ko podjetje prevzame posojilo od banke, lahko slednji zahteva podatke o poravnavi, kar je lahko izhodišče pri odločanju o odobritvi kredita.

Izračun splošne donosnosti formule je potreben v naslednjih primerih: t

• prejemanje kreditnih sredstev od banke;
• pri ocenjevanju možnosti podjetja;
• pri ocenjevanju uspešnosti prodaje;
• v primerjavi s konkurenčnimi položaji.

Od kod prihajajo podatki za izračun

Pri izračunu indeksa donosnosti se uporabljajo informacijski viri, med katerimi so poudarjeni zunanji in notranji.

Viri analize donosnosti

V izkazu finančnih rezultatov lahko uporabimo tiste vrednosti, kot so: prihodki od prodaje, stroški, drugi prihodki in odhodki, dobiček. V bilanci stanja lahko pridobite podatke o stanju sredstev in njihovih virih.

Kako izgleda formula za izračun?

Pod dobičkonosnost razumeti relativni kazalnik, ki odraža donosnost podjetja. Formula dobičkonosnosti podjetja je opredeljena kot skupno razmerje med kazalnikom dobička (finančni rezultati) in kazalnikom, katerega vrnitev moramo ugotoviti (stroški, sredstva itd.).

Dobičkonosnost kaže višino dobička v porabljenem rublju družbe.

Celotno razmerje dobičkonosnosti in njegova formula sta naslednji: t

P = P / x * 100%

kjer je P skupna donosnost,%

P - znesek dobička, tisoč rubljev

h je kazalnik, s katerim bomo ocenili učinkovitost, tisoč rubljev.

Ker se dobičkonosnost meri v%, se množenje doseže s 100.

Področja raziskav dobičkonosnosti

Dajemo primer izračuna skupne donosnosti formule.

Podjetje "..." je za leto 2017 dobilo naslednje rezultate:

• dobiček znaša 500 000 rubljev.
• prihodki so znašali 900.000 rubljev.

Ocena:

Dobičkonosnost = dobiček / prihodek * 100% = 500.000 / 900.000 * 100% = 55.6%

Skupna dobičkonosnost in bilančna formula sta: t

P = p.2300 / p.2110 * 100%

kjer p.2300 - dobiček pred davkom, tisoč rubljev

str. 2110 - prihodki, th. drgnite.

Glavne vrste dobičkonosnosti lahko razdelimo na naslednje vrste:

• donosnost sredstev;
• donosnost kapitala;
• donosnost prodaje;
• donosnosti izdelka

Donosnost podjetja

Ta kazalnik je merilo učinkovitosti podjetja, ki uporablja podatke o osnovnih sredstvih družbe. Šteje se kot razmerje med dobičkom in povprečno vrednostjo osnovnih sredstev družbe.

Za izračun tega kazalnika potrebujete:

• izračuna povprečno vrednost osnovnih sredstev podjetja: t

OFSr = (OFNG + OFKG) / 2

kjer OFNG - osnovna sredstva na začetku leta, tisoč rubljev.

OFKG - osnovna sredstva ob koncu leta, tisoč rubljev

• izračunati preiskovani koeficient celotne donosnosti po formuli za podjetje:

Rpred = P / OFSr * 100%

kjer je P dobiček podjetja, tisoč rubljev

Ta kazalnik lahko vlagatelji in lastniki uporabijo za oceno celotnega podjetja kot celote (ali njene naložbe).

Donosnost izdelka

Ta kazalnik lahko razkrije stroškovno učinkovitost, to je delež dobička vsakega rublja, ki ga je podjetje prejelo pri prodaji izdelkov.

Celotna donosnost podjetja in formula za izračun produkta sta naslednji: t

Prod = Pr / C * 100%

kjer Pr - dobiček od prodaje, tisoč rubljev

C - proizvodni stroški, tisoč rubljev.

Namesto vrednosti dobička iz prodaje lahko dobite tudi čisti dobiček

Donosnost sredstev

Ti kazalniki vam omogočajo, da določite izvedljivost uporabe določenih virov podjetja.

Kako je določena skupna donosnost sredstev? Formula za izračun je mogoče prikazati z možnostmi:

• donosnost neto sredstev:

Rcha = P / NA * 100%,

kjer P - znesek dobička, tisoč rubljev

CHA - vsota čistih sredstev, tisoč rubljev.

• donosnost kratkoročnih sredstev:

Usta = P / TA * 100%,

kjer TA - kratkoročna sredstva, tisoč rubljev

• donosnost sredstev:

Ra = A / B * 100%,

kjer je B povprečni letni znesek skupnega salda, tisoč rubljev

• donosnost proizvodnih sredstev:

Rff = P / PF * 100%.

kjer PF - proizvodna sredstva, tisoč rubljev.

Donosnost kapitala

Ta kazalnik ponuja priložnost za oceno učinkovitosti kapitala in naložb podjetja na določenem področju dejavnosti.

Skupna donosnost kapitala in formula za izračun sta naslednja: t

Kra = PE / K * 100%

kjer je Kra donos na sredstva, v%

PE - znesek čistega dobička, tisoč rubljev.

K - znesek kapitala, tisoč rubljev.

Druga možnost:

Kra = VP / K * 100%

kjer VP - bruto dobiček, tisoč rubljev

Izbira formule je določena s celotno analizo. V tem primeru je splošna donosnost formule za izračun salda glede na kapital naslednji: t

Kra = p.2100 / (ali 2200 ali 2300 ali 2400) / ((str. 1600 N. leta + p. 1600 kg) / 2) * 100%

kjer (str. 1600, npr. + 1600 kg) / 2 - povprečna letna vrednost kapitala družbe, TR

Donosnost prodaje

To je ena od glavnih vrst donosnosti, ki se izračuna za analizo podjetja. To vam omogoča, da razumete, koliko dobička je družba od enega rublja prihodkov. Splošna formula za izračun donosnosti prodaje je naslednja: t

Pn = P / V

kjer je P dobiček od prodaje, tisoč rubljev

V - skupni prihodki podjetja, tisoč RUB

Dobiček je lahko bruto ali operativen, neto itd. Izkoristite lahko katero koli od teh vrst dobička in izračunate ta kazalnik. Vse je odvisno od namena analize.

Rezultati izračuna

Po vseh izračunih celotne donosnosti formul za več obdobij v dinamiki je treba narediti naslednje sklepe:

• Nizka donosnost prodaje pomeni, da je cena izdelkov visoka.
• Nizka donosnost osebja pomeni, da je družba prevelika z zaposlenimi ali visoka raven plačila.
• Nizka donosnost prodaje lahko pomeni tudi, da se lahko v strukturi cen precenjujejo stroški.
• Donosnost določenega blaga govori o učinkovitosti njihove proizvodnje in prodaje.

Kako povečati učinkovitost in donosnost?

Osnova rasti dobičkonosnosti podjetja je uporaba inovativnih rešitev za podjetje, ki omogočajo trženje novega produkta, nove storitve z najboljšo kakovostjo in značilnostmi za razvoj novih trgov.

Možnosti za rast dobičkonosnosti so naslednje: t

• Stopnja rasti prihodkov od prodaje je višja od stopnje rasti nastalih stroškov. Razlog za takšne razmere so lahko povečanje obsega prodaje in strukturnih sprememb v razponu. Rast obsega prodaje vodi k rasti prihodkov v skladu z vplivom proizvodnega vzvoda. Rast prihodkov je mogoče doseči tudi s povečanjem cene izdelkov, prihranki pri stroških.
• Stopnja znižanja stroškov je višja od stopnje zmanjšanja prihodkov. Razlogi za takšne razmere so lahko zvišanje cen proizvodov ali sprememba strukture palete. V takih razmerah se bo indeks donosnosti povečal, čeprav se bo obseg prihodkov lahko zmanjšal.
• Rast prihodkov in znižanje stroškov. To stanje je mogoče zaradi naraščajočih cen, strukturnih sprememb v razponu, sprememb v normah odhodkov. Ta možnost je za družbo zelo ugodna z vidika rasti dobičkonosnosti.

Na splošno se lahko rast njenih prihodkov in zmanjšanje (optimizacija) njenih stroškov upošteva kot osnova za rast dobičkonosnosti podjetja. Pri izračunavanju različnih količnikov se uporabljajo različne osnovne vrednosti, zato na učinkovitost ne vplivajo le prihodki in odhodki, ampak tudi stanje strukture premoženja družbe, viri njihovega nastanka in področja delovanja.

Na primer, če spremenite strukturo kapitala, lahko spremenite donosnost naložbe, če spremenite strukturo proizvodnje, lahko vplivate na donosnost prodaje itd. V takih situacijah je učinkovitost celovito ocenjena z analizo celotne donosnosti z uporabo formule.

Zaključek

Dejavniki rasti dobičkonosnosti podjetja imajo naslednji vpliv: s povečanjem dohodka podjetja in zmanjšanjem stroškov in izdatkov raste kazalnik, kar pomeni, da raste gospodarska učinkovitost podjetja kot celote.

V zadnjih letih se je donosnost večine ruskih podjetij dramatično zmanjšala zaradi vpliva zunanjega neugodnega okolja, naraščajočih stroškov in vpliva konkurence. Položaj je mogoče izboljšati z iskanjem rezerve rasti poslovne učinkovitosti in načinov za izboljšanje delovanja podjetja.

Vodstvu podjetja se priporoča, da poišče določeno ravnotežje med vsemi možnimi načini izračuna donosnosti in učinkovitosti, da bi dosegli jasen rezultat.