Pogodba o lizingu: vrste, pogoji, vzorci

Leasing je poseben finančni najem in je odlična alternativa standardnemu najemu ali posojilu. Zakaj tako? Na podlagi najemne pogodbe je mogoče za nizko plačilo uporabiti avtomobile, nepremičnine ali različno opremo v okviru proizvodnih dejavnosti ali za druge namene. Znesek plačila se izračuna glede na vrednost uporabljenega predmeta in cenovno politiko najemodajalca. Ob koncu trajanja pogodbe je mogoče kupiti nepremičnino in za to se uporabi preostala vrednost.

Koncept zakupa

Ta finančni najem je v mnogih zahodnih državah povpraševanja. Nekateri ljudje sploh ne postanejo lastniki avtomobilov, saj redno pripravljajo najemno pogodbo za nove avtomobile.

Najpogosteje se tak sporazum sklene v zvezi z avtomobilom, opremo, potrebno za proizvodnjo, kot tudi z uporabo različnih komercialnih lastnosti.

Predmet lizinga so lahko premični in nepremični predmeti. Za zemljišča, različne naravne objekte ali nepremičnine v lasti države ni mogoče skleniti pogodbe.

Najemodajalec je lahko samo lastnik nepremičnine, ki se jo za določeno mesečno najemnino prenese na drugo osebo. Prejemnik lizinga je lahko podjetje ali posameznik. Ima možnost uporabe določene nepremičnine za nizko pristojbino. Hkrati se lahko v mnogih sporazumih postavka unovči po izteku pogodbe, če obstaja potreba po njej.

Vrste zakupa

Obstaja več vrst tega finančnega najema. Te vključujejo:

• Finančni. Pogodba o finančnem najemu je najpogostejša. Po izteku pogodbe od najemnika, ki se imenuje najemnik, je mogoče unovčiti predmet pogodbe. V ta namen se izračuna preostala vrednost nepremičnine in upošteva amortizacija za celotno obdobje uporabe. Pogosto se predmet v celoti prenese v lastništvo najemnika, ne da bi slednji plačal kakršna koli sredstva. Pogodba o finančnem najemu se lahko sklene za avtomobile, nepremičnine, opremo ali druge materialne vrednosti.
• Operativno. V drugem se tak zakup pogosto imenuje operativni. Po tem sporazumu ne predvideva možnosti odkupa premoženja. Ponavadi ga lastnik spet zakupi. Določite po pogodbi visoko stopnjo. Standardno se tak lizing uporablja v zvezi z nepremičninami, ki tudi po dolgem obdobju uporabe ne izgubijo svoje vrednosti in vrednosti.
• Returnable. Takšna najemna pogodba je na voljo zelo redko. To je posledica dejstva, da je lastnik nepremičnine najemnik. Predstavljen je kot posebna vrsta posojila, na podlagi katerega je zastava vaš dragocen predmet. Pravna oseba, vključena v transakcijo, se sooča s poenostavljenim obdavčenjem, kar pozitivno vpliva na ekonomski učinek dela.

Neobvezni sporazum lahko razlikujejo glede na pogoje najemne pogodbe. Zato je lahko lizing popolna ali nepopolna. V prvem primeru se vrednost premoženja poplača v celotnem trajanju pogodbe. V drugem primeru se predmet povrne samo delno, tako da ga je mogoče ponovno uporabiti kot standard.

Posebne oblike

Poleg tega obstajajo nekatere nenavadne vrste lizinga, ki se imenujejo različno oblike. Te vključujejo:

• neto - stroške nosi izključno najemodajalec;
• delno - stroški vzdrževanja nepremičnin se delijo na obe stranki transakcije;
• polni - stroške krije le najemnik;
• neposredno - neposredno se lastnik posamezne postavke ukvarja z njegovo dobavo v finančnem najemu;
• nujno - predmet se najame samo enkrat;
• notranje - transakcija se izvaja samo v eni državi;
• posredno - pogodbo podpiše posrednik;
• zunanji ali mednarodni - udeleženci transakcije so državljani različnih držav;
• ločeno - v transakcijo je vključenih več udeležencev, tudi banke;
• obnovljivo - ob koncu trajanja sporazuma obstaja možnost, da se o njem ponovno pogajajo;
• Splošno - proizvajalec zagotavlja najem dodatne opreme brez potrebe po podpisu nove pogodbe.

Najpogosteje sestavljena pogodba o zakupu leasinga, na podlagi katere ima najemnik možnost, da odkupi premoženje, če je potrebno.

Načelo delovanja lizinških družb

Te organizacije so sestavljene iz več oddelkov, saj je potrebno analizirati tržno povpraševanje, uporabiti različne tržne metode za povečanje prodaje in obravnavati številna pravna vprašanja. Zato podjetje nujno vključuje tržno, analitično in pravno službo.

Glavni partnerji takšne organizacije so banke, zavarovalnice in uprava regije. Leasing transakcije se redno sklepajo z neposrednimi strankami. So tripartitni, saj v njih sodelujejo ne le lizinške družbe in uporabniki predmeta pogodbe, ampak tudi neposredni proizvajalec avtomobila, opreme ali drugega elementa.

Leasing družbe so le posredniki pri takšni transakciji. Pripravljajo potrebne dokumente in izvajajo druge podobne ukrepe, ki posameznikom in podjetjem olajšujejo pridobitev predmeta za uporabo. Postopek transakcije je razdeljen na naslednje faze:

• Najemnik na začetku lizinškemu podjetju predloži vlogo, v kateri je navedeno, katera postavka se najame;
• strokovnjaki podjetja ocenjujejo likvidnost in smotrnost takšne transakcije;
• v primeru pozitivne odločitve družba kupi od proizvajalca potrebno opremo, ki jo predstavlja predmet najema;
• med lizinško družbo in stranko se sklene pogodba o zakupu opreme ali drugih predmetov;
• Postavka se prenese za uporabo na najemnika, ki mora družbi pravočasno posredovati potrebna plačila.

Leasing je na voljo ne le posameznikom, ampak tudi različnim podjetjem. Državljani menijo, da so pogodbe o najemu avtomobilov najbolj priljubljene, kar omogoča majhno mesečno naložbo, da bi dobili kakovosten in nov avto za uporabo. Na koncu pogodbe se lahko odkupi po preostali vrednosti. Veliko lažje je pripraviti takšen sporazum, kot da bi prejeli posojilo od banke, saj ne preveč strogi in številne zahteve so naložene najemnikom.

Pogoji za posameznike

Velike lizinške družbe običajno raje delajo samo s pravnimi osebami. Toda hkrati na trgu lahko najdete mala podjetja, ki se osredotočajo na posameznike. Najpogosteje se z državljani sklene pogodba o najemu avtomobilov. Pri tem upoštevajte nekatere odtenke:

• Šteje najbolj donosna registracija finančnega najema v zvezi z dragimi avtomobili;
• za potrditev plačilne sposobnosti je dovolj, da se iz dela vzame potrdilo 2-NDFL in kopija delovnega lista;
• trajanje sporazuma običajno ne presega treh let;
• Na začetku boste morali vložiti določen znesek sredstev, ki jih predstavlja prvi obrok, in običajno ne presega 10% stroškov izbranega avtomobila ali druge postavke.

Najbolj priljubljena je shema, na podlagi katere državljani ne kupujejo avtomobilov, ampak predstavljajo nov sporazum, po katerem se jim prenese nov avto. V takšnih razmerah lahko ljudje z nizko investicijo redno uporabljajo nove stroje.

Posebnosti lizinga podjetjem

Pogoste stranke lizinških organizacij so pravne osebe. S pomočjo teh storitev redno kupujejo opremo ali celo nepremičnine. Za sklenitev najemne pogodbe je treba upoštevati nekatere značilnosti tega postopka:

• najem le podjetjem, ki delujejo učinkovito vsaj 6 mesecev;
• bilanca stanja mora biti pozitivna;
• Potrebna je začetna naložba - 15% stroškov opreme ali druge postavke.

Računovodske izkaze podjetij se proučuje z največjo skrbnostjo. Trajanje najemne pogodbe se giblje od 1 do 5 let, velikost mesečnih plačil pa je odvisna od trajanja finančnega najema.

Podjetja običajno uporabljajo lizing ne za začasno uporabo različne opreme, ampak za možnost nakupa ob koncu pogodbenega obdobja. Takšna izbira se šteje za bolj sprejemljivo v primerjavi s posojilom. Novo podjetje, ki deluje le pol leta, ne more računati na prejeto veliko količino sredstev od banke, zato je priporočljivo, da se uporablja za lizinške družbe. Ob koncu trajanja najema se nepremičnina odkupi. Poleg tega lahko podjetja prihranijo obresti, saj je preplačilo običajno manj kot 10% v primerjavi s posojili.

Pomanjkljivost uporabe finančnega najema je dejstvo, da ni mogoče podaljšati trajanja najemne pogodbe, zato se zagotavlja največ 5 let. Zaradi tega so plačila visoka za nekatera podjetja.

Računovodje organizacije morajo vedeti, katere napeljave na podlagi najemne pogodbe je treba uporabiti. Ker lastnina za celotno trajanje pogodbe pripada lizinškemu podjetju, uporabniku subjekta ni treba plačevati davkov, kar zmanjšuje davčno obremenitev podjetja.

Prednosti in slabosti finančnih najemov

Uporaba te metode pridobivanja različnih lastnosti ima določene prednosti in slabosti. Pozitivni parametri za pripravo najemne pogodbe vključujejo:

• Leasing se šteje, da je na voljo za vsako osebo ali podjetje, zato ni potrebno pripraviti veliko dokumentov ali izpolnjevati številnih zahtevnih zahtev, ki jih vsaka bančna institucija uveljavlja;
• je mogoče uporabiti potrebno opremo ali kakšen drug predmet tudi brez potrebnega zneska denarja za nakup;
• če je oprema, ki se uporablja, moralno zastarela ali jo je treba nujno posodobiti in posodobiti, je ne boste morali sami prodati, saj se vrnejo najemodajalcu, potem pa se lahko dogovorite o potrebni enoti;
• če se podjetje izkaže v stečaju, vrne uporabljene predmete leasing družbe po različnih stroških;
• pogodbena plačila so običajno manjša od standardne kreditne pogodbe;
• stranke v transakciji samostojno odločijo, kakšen bo znesek plačila in kdaj bodo sredstva deponirana.

Toda uporaba te metode pridobivanja različne opreme ali tehnologije ima nekaj pomanjkljivosti. Kaj točno? Ni tako malo.

Slabosti pogodbe o zakupu finančnega najema:

• če se sredstva iz kakršnega koli razloga ne prenesejo pravočasno ali so kršene druge določbe pogodbe, je treba predmet pogodbe vrniti;
• pri določenih transakcijah, ko se kupi res draga oprema, bodo plačila precej višja od plačil posojil, in to zaradi kratkega obdobja, za katerega je zagotovljen lizing;
• če je v postopku uporabe premoženja poškodovan, je za to neposredno odgovoren najemnik, čeprav ni njegov lastnik;
• Običajno so do konca obdobja veljavnosti pogodbe uporabljeni predmeti moralno in fizično zastareli, zato jih morate zamenjati, zato družba nima lastne opreme.

Leasinga ne bo mogoče izkoristiti tako za podjetja, ki šele začenjajo svoje dejavnosti, kot tudi za posameznike, ki nimajo uradnega dohodka. To je posledica dejstva, da vsaka lizinška družba raje sodeluje izključno s tistimi strankami, ki lahko dokažejo svojo solventnost.

Kakšni so materialni pogoji v dokumentu?

Pri pripravi pogodbe mora vsaka stranka transakcije skrbno oceniti vse pogoje te pogodbe. Največ pozornosti je treba nameniti bistvenim pogojem dokumenta. Te vključujejo:

• natančno opisuje predmet najemne pogodbe, ki je lahko oprema, avto ali druge dragocenosti;
• znesek pravic, ki se prenesejo na najemnika, saj mora pogosto opravljati popravila ali vzdrževanje, čeprav te dajatve izvaja neposredni lastnik blaga;
• predpisuje, kdaj in na kakšen način bo izbrana oprema prenesena na naročnika lizinške družbe;
• vključuje pogoje uporabe predmeta;
• določa obdobje veljavnosti tega sporazuma;
• skupni znesek, ki ga bo na koncu plačal najemnik;
• vnesejo se nianse obračunavanja zakupljenega sredstva, prav tako pa je navedeno, ali bo uporabljena pospešena amortizacija;
• odločitev o tem, ali bo postavka na uradni način registrirana najemniku;
• razlogi za predčasno prekinitev pogodbe;
• navaja pravila, na podlagi katerih bo predmet uporabljen, vzdrževan, shranjen ali popravljen;
• določa postopek poravnave, za katerega se običajno oblikuje poseben razpored, na podlagi katerega mora najemnik prenesti sredstva;
• ali je zagotovljena dodatna varščina;
• vsebovati mora informacije o zavarovanju predmeta;
• Navedene so vse dodatne storitve, ki jih leasing družba zagotavlja po dogovoru.

Vsak pogoj ima svoje nianse, zato je treba med študijo dogovora paziti na vse predmete. Vzorec zakupne pogodbe je prikazan na spodnji fotografiji.

Kako so narejeni izračuni?

Za vsako stranko take transakcije je najpomembnejša vrstni red plačil po pogodbi. Plačila po pogodbi o zakupu so določena glede na čas, za katerega je bil izdan finančni najem, in upoštevajo se stroški opreme, ki je bila prenesena po dogovoru.

Poleg pogodbe je sestavljen tudi načrt plačil, na podlagi katerega se deponirajo sredstva. Označuje, kdaj naj se sredstva prenesejo, ter v kakšnem znesku in na kakšen način.

Pogosto se za pogodbo o najemu nepremičnin pripravita dva razporeda: časovni načrt prenosa denarja in razpored plačil za sam lizing. Drugi dokument zahtevajo podjetja za izvajanje optimalnega računovodstva, saj služi kot osnova za odražanje plačil v izkazih.

Katere dodatne storitve lahko ponudite?

Vsaka lizinška družba lahko svojim strankam ponudi različne dodatne storitve. Vse so določene neposredno v sporazumu. Na primer, če je avto kupljen na podlagi takega sporazuma, so lahko dodatne storitve:

• nakup gume za uporabo avtomobila pozimi;
• registracija avtomobila v prometni policiji;
• nakup zavarovalne police;
• pomoč med potovanjem, če je potrebno;
• shranjevanje različne opreme v avto;
• vzdrževanje;
• popravilo avtomobilov, če je potrebno;
• razpoložljivost in zagotovitev nadomestnega vozila v času popravila;
• vsakemu odjemalcu je dodeljen osebni upravitelj, s katerim se rešujejo vsa nastajajoča vprašanja;
• Lizinška družba je pogosto deležna pomoči, če najemnik pride do nesreče brez lastne krivde in mora zbrati sredstva od zavarovalne organizacije.

Vse zgoraj navedene dodatne storitve se običajno zaračunajo v določenem znesku, kar vodi do povečanja plačil. Zato stranke strank leasinga pogosto ne želijo uporabljati teh ponudb, da bi tako zmanjšale preplačilo pogodbe.

Možnost odkupa

Predpogoj v sporazumu je možnost odkupa uporabljene nepremičnine. Ta postavka je pomembna za vsakega najemnika.

Če ob koncu pogodbe obstaja možnost odkupa nepremičnine, je treba navesti, da se za to izračuna odkupna vrednost. V ta namen upoštevajte vsa predhodno navedena plačila in amortizacijo. Samo pod takimi pogoji bo resnično donosno odkupiti premoženje.

Odkup je pravica najemnika in ne obveznost, zato lahko takšno odločitev zavrne. Takoj po izteku pogodbe prenese nepremičnino nazaj na lizinško družbo. Lahko sklene pogodbo z izbiro druge opreme.

Nianse prenehanja pogodbe

Sam sporazum jasno navaja, kaj je njegov izraz. Hkrati pa obstaja možnost, da se pogodba o zakupu odpove pred koncem tega obdobja. Razlogi so navadno navedeni neposredno v sporazumu.

Podlaga za prekinitev pogodbe je navadno kršitev njenih določb s strani katere koli stranke v transakciji. Na primer, najemnik preneha izplačevati ali zakupodajalec noče popraviti, čeprav je to navedeno v pogodbi.

Lahko prekinete pogodbo s pomočjo mirovnega sporazuma ali prek sodišč, če ena od strank toži kršitelja. Sodišče upošteva vse okoliščine primera, po katerem se sprejme optimalna odločitev.

Tako se lizinška pogodba šteje za zahtevani dokument, na podlagi katerega lahko državljani ali podjetja prejmejo avto, opremo ali druge predmete za uporabo za nizko pristojbino. Priprava tega sporazuma ima tako prednosti kot slabosti. Pomembno je ugotoviti, kateri bistveni pogoji morajo biti predpisani v pogodbi. Poleg tega možnosti in pravila odpovedi pogodbe Za mnoge ljudi in podjetja se lizing šteje za bolj donosno in sprejemljivo v primerjavi s pridobitvijo posojila ali z najemom.