Faktoring - kaj je to? Opredelitev je preprosta

V ekonomskih publikacijah je veliko razlag, kaj je faktoring. V skladu z najpogostejšo razlago gre za kreditno in posredniško poslovanje. Poglejmo podrobneje, kaj je faktoring.

Opredelitev

Kot je bilo omenjeno zgoraj, gre pri zadevni kategoriji za vrsto posla s trgovanjem in provizijo. Kaj je to s preprostimi besedami? Ta operacija je združena s posojanjem. obratnega kapitala stranka Povezan je s prenosom neplačanih terjatev za prejeto blago, opravljene storitve in opravljeno delo, pravice pridobivanja. To pomeni, da je kombinacija posojil, garancij z valutnimi in kreditnimi tveganji ter pobiranje terjatev faktoring. Kaj je preprosta jezikovna objava? Predstavlja prejem sredstev ne od plačnika, temveč po plačilnih dokumentih v finančni instituciji. Sam izraz izvira iz angleškega pojma faktorja. Njegov prevod ima več pomenov, med katerimi so "komisionar", "posrednik", "posrednik". V skladu s to razlago pojasnjuje, kaj je faktoring, s preprostimi besedami.

Funkcije

V zgoraj navedenih operacijah so sodelovale tri stranke:

1. Faktoring podjetje (ali ustrezna bančna enota).
2. Podjetje - kupec izdelkov.
3. Stranka - dobavitelj ali posojilodajalec.

Mnoga podjetja zelo dobro vedo, kaj je faktoring, in ga zato v praksi pogosto uporabljajo. Privlačnost takšnih operacij je posledica dejstva, da združujejo več funkcij:

1. Financiranje obratnega kapitala.
2. Zbiranje dolga.
3. Sprejetje tveganja neplačila (če je določeno v pogodbi).

Zadnji element je posebej pomemben za udeležence v prometu. Vloga, ki jo ima faktoring, je v tem trenutku močno povečana. Kaj je tveganje? Dejansko deluje kot zavarovanje pred finančnimi izgubami. S temi funkcijami je delovanje posredniških komisij dostopno in nepogrešljivo orodje za mala in srednje velika podjetja, v katerih imajo podjetja nekaj težav pri pridobivanju posojil.

Koristi

Ena od glavnih prednosti je odsotnost potrebe po zagotavljanju obljube v tradicionalnem pomenu tega postopka. Zato je veliko število malih in srednje velikih podjetij, vključno z novoustanovljenimi podjetji, uporabilo faktoring. Kaj je obljuba za podjetje? To je zamrznitev dela lastnih sredstev. To ni vedno potrebno in učinkovito. Naslednja prednost je 100% ciljna uporaba financ. V primeru običajnega posojanja ima podjetje vedno na računu minimalno stanje. V zvezi s tem se veliko srednjih in malih podjetij raje ukvarja s faktoringom. Kakšna je predvidena uporaba? Skratka, predstavlja usmeritev sredstev ravno na tistih področjih, kjer so povpraševanja. Poleg tega posojilojemalec plača višje obresti na posojilo kot formalno določena obrestna mera. V operacijah posredniških provizij je ta situacija izključena. Naslednja velika prednost je prihranek na dohodnini. Kakšno vlogo ima faktoring? Kaj je davek od dohodka? Obravnavamo zakonodajo. Po njegovem mnenju je treba odbitek opraviti "v prodaji" - od trenutka, ko je prišlo do dejanske pošiljke blaga. Ampak, če podjetje zagotavlja odlog (komercialno posojilo), t potem sredstva za blago prispejo kasneje. V praksi se torej pojavi situacija, v kateri se obveznost plačevanja davkov pojavi pred prejemom sredstev. Temu se lahko izognemo z uporabo faktoringa.

Stopnje

Razmislite o tem, kako se faktoring pojavlja v praksi (kar imamo v preprostih besedah, smo pojasnili zgoraj). V tem procesu so tri glavne faze:

1. Pripravljalna dela.
2. Dokumentacija.
3. Spremljanje transakcij.

V prvi fazi se izvede skrbna izbira dolgov za odločanje o njegovem nadaljnjem vzdrževanju. V tej fazi se izvaja obsežno delo. Naslednja faza se začne po pozitivni odločitvi. Spremljanje je nadzorni ukrep.

Pripravljalna dela

Razmislite, kaj je faktoring v banki. Pripravljalna dela vključujejo:

1. Pogovor s stranko.
2. Zbiranje informacij in analiza prejetih informacij.
3. Ocena tveganja.

V okviru predhodnega razgovora se potencialne stranke izberejo za nadaljnje delo. Temelji na splošnih informacijah o dejavnosti. Zlasti podatki o: t

1. Posebnost in področje uporabe. T
2. Postopek za plačevanje (kot prodaja blaga, razpoložljivost priložnosti za predplačila itd.).

Hkrati se potencialni kupci med razgovorom seznanijo z osnovnimi pogoji za faktoring, ki je prehodno obdobje v faktoringu, s postopkom in drugimi zahtevami za storitve. Potencialni kupci poleg tega zagotavljajo vso potrebno dokumentacijo. Strokovnjaki iz oddelka faktoringa preverjajo skladnost z zahtevami glede dokumentacije, popolnosti in točnosti informacij.

Finančna analiza

Izvaja se po razgovoru. Analiza se nanaša na finančno stanje dolžnikov, strank in kakovost njihovega izvajanja medsebojnih obveznosti. Informacijska baza je vprašalnik. Vsebuje različne predmete, vključno s pritožbami (zavrnitvami) in njihovimi razlogi. Kot obvezen v vprašalniku je oddelek o dolžnikovih kupcih. V procesu proučevanja informacij so sodelovali strokovnjaki pravne službe in Varnostnega sveta. Njihova naloga je preverjanje točnosti posredovanih informacij in pravna čistost pogodbenega razmerja.

Stopnja tveganja

Pred dokončno odločitvijo se analizirajo vse verjetnosti za transakcije faktoringa. Glavno tveganje je tveganje neplačila dolžnika. V zvezi s tem je posebna pozornost namenjena analizi možnosti pravočasnega in popolnega poplačila obveznosti, ki izhajajo iz pogodbe o dobavi. Pri zamudah pri plačilu se lahko pojavi tveganje. V tem primeru mora storitveno podjetje ugotoviti svoje vzroke. Glede na rezultate podrobne študije vse predložene dokumentacije in drugih ustreznih informacij.

Oblikovanje

Glavni dokument, v skladu s katerim se opravljajo storitve faktoringa, je pogodba. Upošteva vse možne pravne vidike operacije. To na določen način prispeva k učinkovitosti dela. Kot kaže praksa, je priporočljivo skleniti sporazum, v skladu s katerim organizacija prevzame obveznosti servisiranja stranke ali vseh njegovih dolgov. Ta sporazum odraža trenutke, ki veljajo za skupne za vse transakcije. Ti vključujejo zlasti predmet, postopek, pogoje financiranja in prenosa pravice do zahtevka, obveznosti in pravne sposobnosti udeležencev, njihovo odgovornost, verjetnost višje sile, stroške vzdrževanja in pravila za izračun, trajanje pogodbe in druge postavke. Hkrati so vsi posebni znaki, ki določajo predmet prenosa (ime dolžnika, dokumentacija, ki potrjuje veljavnost finančnih zahtev, znesek, plačilne pogoje itd.), Navedeni v posebnih prilogah k sporazumu.

Spremljanje

To je zelo pomembna faza procesa vzdrževanja. Spremljanje mora spremljati vse operacije. Vključuje:

1. Nenehno analiziranje skladnosti sredstev, ki so dana v pogodbo, pogojev in zahtev bank, uveljavljenih notranjih predpisov za to storitev, kakor tudi obstoječih standardov, ki jih razvijajo pooblaščeni nadzorniki faktoring dejavnosti organov.
2. Ocena trenutnega stanja financ stranke, plačilna disciplina in denarni status dolžnikov
3. Kontroliranje transakcij, katerih teme so problematična industrija.

Razvrstitev

V svetovni praksi se uporabljajo naslednje vrste faktoringa:

• Brez financiranja in s financiranjem.
• Zaprto in odprto.
• Z desno in brez regresa.
• Mednarodne in domače ter druge.

Kako se faktoring zgodi v prvem primeru? Kaj je preprosto? Če je financiranje na voljo, dobavitelj izdelkov posredniku nudi možnost naknadnih plačil od kupca. Praviloma stranke prejmejo 80–90% vrednosti odpremljenega blaga. Tako posrednik daje dobavitelju posojilo v obliki predčasnega plačila za izdelke. Rezerva 10-20% se knjižijo na računu v primeru zahtevkov kupca po ceni ali kakovosti blaga. Ko je plačilo prejeto, se vrnejo dobavitelju. Ta posredniška storitev je plačana v višini 0,75-3% transakcijske vrednosti. Poleg tega banka zanaša obresti na posojilo. Obračunava se od trenutka plačila do prejema sredstev od kupca za blago. V mednarodni praksi je tak odstotek za 1-2 točke več od diskontne stopnje. Kaj je faktoring brez financiranja? V tem primeru je zbiranje terjatev. Stranka najprej dostavi izdelek. Potem posreduje svoje račune podjetju za faktoring. Naloga posrednika je, da pravočasno prejme plačilo, dogovorjeno s stranko in kupcem v pogodbi.

Kaj je regresijsko faktoring?

Pogodba lahko predvideva pravico do vračila neplačanih računov kupcu s strani kupca z zahtevo po odplačilu obveznosti iz posojila. V praksi se to faktoring redko uporablja. Ponavadi storitveno podjetje sam prevzame vse tveganje neplačila. V primeru faktoringa brez regresa, mora posrednik, če kupec ne plača zapadlega zneska v predpisanem roku (običajno 36–90 dni), povrniti stroške izterjave dolgov v korist stranke. V tem primeru dobavitelj ne nosi tveganja prodanih terjatev.

Dodatne storitve

Zahodne faktoring družbe, ki delujejo danes, izvajajo tudi:

1. Računovodske terjatve.
2. Posvetovanje o organizaciji računov, trgih, pogodbah, prodajnih cenah.
3. Zavarovanje, oglaševanje, skladiščenje, prevoz, pravna in druga podpora.

S to stopnjo storitve faktoring postane univerzalni model, za katerega se imenuje konvencionalen. V takih okoliščinah lahko stranka bistveno zmanjša število zaposlenih, kar bo prispevalo k znatnemu zmanjšanju proizvodnih in prodajnih stroškov. Hkrati pa lahko sčasoma obstaja tveganje skoraj popolne odvisnosti dobavitelja od storitvenega faktoring podjetja.