Standardna davčna olajšava za otroka na dohodnino. Vloga za odbitek otrok: vzorec

Otroci niso samo veselje v družini, temveč tudi pomembna osnova za prejemanje odbitka dohodnine. S takšnimi ugodnostmi se lahko davčna osnova za to vrsto zbiranja bistveno zmanjša. Zato bo tema tega članka zelo pomembna vprašanja - kako vložiti izjavo o odbitku za otroka, katere dokumente boste morali založiti in koliko lahko »prihranite za otroke«.

Splošne določbe. T

Obstaja nekaj pomembnih točk, na katere morate biti posebej pozorni:

• izkoristiti ta privilegij lahko oba starša, ne glede na kraj bivanja;
• obdobje veljavnosti takih nadomestil je do 18. leta starosti dnevna bolnišnica - 24 let);
• odbitek za otroka se lahko opravi tako na kraju glavnega dela kot prek davčne službe;
• Vrstni red izračuna otrok se določi v kronološkem vrstnem redu glede na datum rojstva;
• znesek, ki ga je treba povrniti, je odvisen od tega, na katero (na računu) otroka, na katerega se zaračuna.

Standardni odbitki za otroke prenehajo v primeru, ko skupni dohodek enega od staršev (izračunan na podlagi nastanka poslovnega dogodka) doseže mejno vrednost 280 tisoč rubljev. V praksi to pomeni, da se odbitek lahko izbere v celoti le, če mesečna plača staršev ne presega 23 tisoč 333 rubljev.

Zavedati se morate, da če eden od staršev uradno zavrne davek na dohodek, lahko drugi zaprosi za dvakrat več. Vendar je nemogoče zavrniti, če:

• matično podjetje, v korist katerega je podpisana zavrnitev, ne deluje;
• matično podjetje, v korist katerega je bila zavrnjena, se je registriralo v Centru za zaposlovanje;
• mama je začasno na dopustu, da bi skrbela za otroka do 1,5 leta;
• mama porodniški dopust.

Dokumenti

Za izdajo odbitka za otroka morate pripraviti tak seznam dokumentov:

• potrdilo o registraciji poroka (če obstaja);
• potrdilo o rojstvu otroka ali njegovo posvojitev;
• potrdilo o invalidnosti (če obstaja);
• potrdilo izobraževalne ustanove rednega izobraževanja (če otrok študira);
• izpisek iz stanovanjskega urada, da otrok živi s starši / skrbniki;
• kopijo sodne odločbe o prisilni izterjavi preživnine ali prostovoljni dogovor o njihovem plačilu (notarsko overjeno);
• 2-NDFL;
• izjava o dohodku - 3-NDFL.

Dodatni dokumenti

Standardni odbitki za otroke veljajo ne le za starše, ampak tudi za skrbnike, posvojitelje in skrbnike.

V primerih, ko davčno olajšavo za dohodnino izda skrbnik, morate dodatno pripraviti dokumente, ki potrjujejo pravico državljana do skrbništva. To so lahko:

• pogodba o pogodbi / rejniški družini;
• pogodba / odločitev o imenovanju skrbništva;
• sklep o skrbništvu;
• drugih dokumentov.

Če eden od staršev poskrbi za otrokov odbitek, bo dodatno potreboval:

• smrtni list drugega starša;
• Obrazec št. 24 - potrdilo matičnega urada, da so podatki o očetu otroka vpisani iz besed matere;
• odločitev (kopija) sodišča, da je drugo starševstvo priznano kot pogrešano;
• Obrazec št. 25 - potrdilo matičnega urada, da se podatki o očetu otroka vnesejo s pomišljajem;
• potni list (kopija), v katerem ni zakonske oznake.

Oblikovne značilnosti

Da bi vsako leto znova zbrali dokumente, lahko uporabite nekaj trikov. Ko odtegnete otroka, „pozabite“ na prijavo navesti čas prejema, kot tudi velikost ugodnosti (lahko se spremeni). Nato lahko vašo prijavo štejemo za nedoločeno in se v naslednjem davčnem obdobju ne spremenimo.

Če nenadoma zamudite z registracijo - ni pomembno, zbirajte vse, kar potrebujete, in se vrnite k davku po kraju stalnega prebivališča, v naslednjem obdobju poročanja boste prejeli nadomestilo za vse.

Ne smemo pozabiti, da če delate (uradno) na več mestih, lahko prejemate odbitke za dohodnino samo za otroke na enem mestu. Torej, preden nadaljujete z načrtovanjem, razmislite, kje bo lažje.

Še en zanimiv odtenek: v nekaterih primerih lahko kar štiri osebe prejmejo dohodnino za istega otroka. To se zgodi, ko se starši ločijo, nato pa vsak od njih ustvari novo družino. Če je oče / mati po razvezi zakonske zveze finančno vključena v vzgojo otroka (preživnina se izplačuje), potem lahko tudi upravičeno do davčne ugodnosti:

• mati;
• materinega drugega moža;
• oče;
• očeta druga žena.

Toda "druga polovica" skrbniki / skrbniki pravice do takega odbitka nimajo.

Dvojni odbitek

Če otroka odda samo eden od staršev, in tudi v primerih, ko je eden od staršev zavrnil uporabo dajatev v korist drugega, se lahko davčni odbitek za otroke podvoji. Takšni "triki" se lahko uporabijo, ko eden od staršev zasluži precej visoko plačo in hitro doseže prag 280 tisoč rubljev, medtem ko drugi, nasprotno, dobi malo in lahko "razširi" ugodnost za celo leto.

Da bi zaprosil za dvojno nadomestilo, mora starš, ki zaprosi za to, vložiti vlogo pri svojem delodajalcu. V tej izjavi je treba navesti, da jo je drugi starš zavrnil. Drugi starš pa mora obvestiti tudi prvega delodajalca, da zavrača prejem takšne storitve. Tudi drugi starši bi morali delodajalcu z dvojnim odbitkom mesečno zagotoviti potrdilo o višini 2-NDFL o višini njegove plače. To je potrebno, da bi ugotovili, kdaj skupni dohodek drugega od staršev doseže najvišji znesek 280 tisoč rubljev.

Starši samohranilci / posvojitelji - vdovci, vdove, matere samohranilke in tako naprej - lahko prejemajo dvojne odbitke za dohodnino za otroke. Res je, da se to lahko stori le do takrat, ko se ponovno poročita.

V katerih primerih ni imenovan

Dvojnega davčnega odbitka za otroka ni mogoče dodeliti, če starš ni priznan kot edini, in sicer:

• kadar sta mati in oče ločena;
• starši niso v registriranem razmerju, vendar se ugotavlja očetovstvo;
• starš, ki ima otroka od prejšnje zakonske zveze, vstopi v novo zvezo, vendar otrok ne sprejme zakonca / zakonca;
• eden od staršev je prikrajšan za svoje pravice (starševsko);
• obsojen eden od staršev.

Odbitek za otroka - vzorec

Pri vložitvi dokumentov se mnogi starši soočajo z dejstvom, da ne vedo kako napisati izjavo. To naredite zelo preprosto - vzorec lahko prenesete na internet ali pa uporabite spodnjo predlogo. Torej, zahtevek za odbitek za otroka:

Direktor (ime vašega podjetja)

Polno ime direktorjev

vaš položaj, priimek, začetnice, TIN, naslov, telefon

IZJAVA

Na podlagi odstavka 1 odstavka 4 člena 218 davčnega zakonika Ruske federacije vas prosim, da mi zaračunate za vsak mesec davčnega obdobja ________ v skladu z mojimi dohodkovnimi davčnimi odbitki za:

1. Podatki prvega otroka (polno ime, datum rojstva, številka rojstnega lista, dodatno navedite, ali je študent / podiplomski študent / kadet itd., Do 24 let).

2. Podobni podatki o drugem otroku itd.

Dokumenti, ki potrjujejo osnovo za davčno olajšavo za otroka, priložim:

1. ...

2. ...

3. Seznam dokumentov.

"___" _______________ Podpis ___________

Kako podati izjavo o zavrnitvi odbitka

Zdaj razmislite o drugem vzorcu aplikacije. Odbitek za otroka bo prejel le en starš, drugi pa zavrne ugodnosti.

"Zgornja meja" katerega koli dokumenta se v vseh primerih izda na enak način. Tako morajo biti podatki o osebi, ki ji je bila poslana, vaši osebni podatki prisotni. Izjava prvega starša, ki zaprosi za dvojno ugodnost, mora izgledati takole:

„V zvezi z zavrnitvijo otrokovega starša (polno ime otroka, njegovih podatkov) in na podlagi besedila odstavka 16 odstavkov. 4 str. 218 davčnega zakonika Ruske federacije, vas prosimo, da v drugem znesku obračunate davčno olajšavo za vsak mesec davčnega obdobja ____ let. "

Drugi starš piše tudi izjavo, kot je ta:

»Na podlagi par. 16 predmetov 4 str. 218 Davčnega zakonika Ruske federacije izjavljam, da zavračam prejem davčnega odbitka, ki mi je bil plačan (polno ime in priimek, datum rojstva, drugi podatki) “.

Pozor! Izjava o omejitvi odgovornosti mora biti napisana na ime direktorja podjetja, ki bo opravil dvojni odbitek, in ne v imenu tistega, v katerem deluje »ugovarjalec«.

Vsakemu poročilu morajo biti priložena vsa zgoraj navedena dokazila.

Preštejte znesek

Standardni odbitki za otroke so odvisni od njihovega števila v družini in vrstnega reda njihovega nastopa. V letu 2015 zakon določa naslednje zneske:

• 1. otrok - 1.000 400 rubljev;
• 2. - 1.000, 400 str.
• 3. in pozneje - 3 tisoč rubljev vsak. za vse.

Za otroka s posebnimi potrebami, ne glede na vrstni red njegovega nastopa, je država pozvana, da prejme odbitek v višini 3.000 rubljev.

Za izračun davčne ugodnosti se uporablja načelo dodatka. To pomeni, da so koristi za vse otroke dodane drug drugemu, to je družina, ali bolje rečeno, vsak od staršev s tremi otroki dobi pravico do nadomestila v višini 1,4 + 1,4 + 3 = 5,8 tisoč rubljev.

To je treba razumeti: odbitek ni nekaj, kar se vam vrne, ampak vsota, od katere se ne obračuna davek. V tem primeru bo zgoraj navedena družina shranila:

5.800 x 13% = 754 p. / Mesec. za vsakega od staršev.

Druga značilnost nastanka poslovnega dogodka, ki ga je vsekakor treba upoštevati, je, da vrstni red pojava otrok vpliva na višino plačila, ne glede na to, ali jim je dodeljen privilegij ali ne. To pomeni, da če je eden ali več otrok dosegel starost, ko so plačila prenehala ali (ne daj, Bog) umrla, potem, čeprav se na njih ne izvedejo odbitki, niso izključeni iz vrstnega reda.

Včasih (še posebej pomembno za velike družine, če ima eden od staršev), se lahko zgodi, da celotna davčna olajšava za vse otroke presega samo plačo, potem se šteje, da je davčna osnova nič, kar pomeni, da se dohodnina sploh ne obračunava.

Primer izračuna

Poskušajmo šteti standardne odbitke dohodnine za otroke iz družine C. Podatki bodo naslednji:

• 1. otrok - star 23 let (redni študij);
• 2. otrok - 21 let (invalid);
• 3. otrok - 19 let (ne študira);
• 4. otrok - umrl pri starosti 9 let;
• 5. otrok - 10 let;
• 6. otrok - 3 leta.

Velikost davčne ugodnosti v tem primeru se določi na naslednji način:

1) 1400 r. - starost v tem primeru ni pomembna, kot se uči;

2) 3000 str. - kot invalidni otrok je odbitek večji;

3) 0 str. - starost nad 18 let, otrok ne opravi usposabljanja;

4) 0 str. - v povezavi s smrtjo;

5) 3000 str. - za petega otroka;

6) 3000 str. - za šestega otroka.

Na splošno lahko vsak od staršev dobi povračilo davka v višini:

1.400 + 3.000 + 0 + 0 + 3.000 + 3.000 = 10.400 rubljev.

Če se za isti primer domneva, da je v družini le mati, ki ima pravico izdati dvojni odbitek, potem, če je njena plača manjša od 20.800 rubljev, sploh ne bo plačala nobenega davka.

Velikost vračila davka v letu 2016

Za zaključek bi rad poudaril, da so bile v letu 2016 na to vprašanje sprejete nekatere spremembe. Na žalost ne bodo vplivale na standardne davčne olajšave za otroke - zneski bodo ostali enaki. Toda prednostni odbitki za invalidne otroke se bodo znatno povečali:

• 12 000 r. - za invalidnega otroka, mlajšega od 18 let (in študent je mlajši od 24 let), če dokumente izdajo starši;
• 6 000 r. pod enakimi pogoji bodo "iztrebili" skrbnike in skrbnike.

Poleg tega se bo povečal prag plač, na katerega je možna davčna olajšava - do 350 tisoč rubljev.