Finančna analiza - kaj je to? Namen finančne analize

Finančna in ekonomska analiza - nujni ukrep za določitev položaja organizacije na trgu. Pojav takšne analitike je posledica posebnosti razvoja tržnega gospodarstva, vključno s finančnim trgom in prednostno nalogo denarnih virov. Če želite predstaviti možnosti za razvoj in iti v pravo smer, morate biti sposobni oceniti finančno stanje. Delo na finančni analizi je področje odgovornosti strokovnjakov, ki so pridobili posebno izobrazbo in dobro poznajo dobro premišljene tehnike. Vendar pa mnogi ugotavljajo, da teoretična osnova za takšno študijo do danes še ni bila dovolj dobro izdelana, čeprav je njena pomembna vloga za podjetja splošno priznana. Računovodska finančna analiza, diagnostika so metode formalne kognicije in uporabno ekonomsko področje.

Analiza: začetek in konec

Pravzaprav je analiza, ki je najbolj dostopna človeku metoda poznavanja sveta. Enako velja za različna področja, znanstvena področja, saj pomaga reševati probleme, tudi če primanjkuje podlage za kritično oceno in sprejemanje odločitev na podlagi informacij. Finančna analiza ni le miselni proces, ampak razčlenitev ekonomskega pojava na več delov, ki mu sledi podrobna študija vsakega.

Obstaja več različnih oblik raziskovanja, metode njegovega izvajanja. Veliko je odvisno od kompleksnosti predmeta: finančna analiza podjetja in položaj države v svetovnem gospodarstvu zahtevata popolnoma drugačne pristope. Nekaj ​​določa raven abstrakcije, strukturne značilnosti pojava. Če se osredotočimo na njih, lahko specialist izbere najboljše metode, postopke za znanje, ki bodo dali največjo količino informacij o objektu.

Finančna diagnostika

Analiza finančne in gospodarske dejavnosti v najbolj splošnem razumevanju tega pojava gre za finančno diagnostiko, čeprav je bistvo tega pojma (glede na številne strokovnjake) nekoliko drugačno od preprostega razumevanja ideje analize. V okviru diagnostike je potrebno določiti določeno primerjalno področje, določiti kvantitativne standarde kazalnikov, značilnih za predmet, ki ga proučujemo, in izračunati trende razvoja predmeta raziskovanja in industrije, ki ji pripada. Obsežna zbirka informacij zagotavlja dovolj podatkov za oceno stanja objekta v času dogodka.

Po mnenju številnih raziskovalcev je finančna analiza precej globok podvig, ki je resno znanstveno delo, v okviru katerega se raziskujejo denarni odnosi in gibanje virov. Upoštevamo procese proizvodnje, trgovanja.

Alternativne opredelitve

Mnogi sodobni ekonomisti menijo, da je finančna analiza raziskovalni proces, ki upošteva finančno stanje nekega objekta, glavna naloga dogodka pa je izračunati rezultate gospodarske dejavnosti za določeno časovno obdobje. Na podlagi pridobljenih kazalnikov je mogoče ugotoviti, s katerimi metodami je dovoljeno doseči povečanje vrednosti sredstev na trgu. Takšna finančna analiza organizacije zagotavlja informacije, ki veljajo za učinkovit razvoj podjetja in uspeh na trgu.

Nekateri znanstveniki menijo, da bi moral proces, ki temelji na obvladovanju statističnih informacij o stanju podjetja, prežeti pod finančnostjo. Hkrati se pregledajo rezultati dejavnosti za izbrano obdobje. Takšen je tudi pristop: finančna analiza je proces raziskovanja, katerega cilj je oblikovati predloge, napovedi, ki omogočajo spreminjanje trenutnih finančnih pogojev, značilnih za obravnavano tematiko.

Definicije: nimajo številke!

Ekonomija kot znanost pritegne pozornost velikega števila strokovnjakov, v različnih državah pa se izvaja drugačen pristop k oblikovanju obeh definicij in bistvu preučevanih pojavov. Tako določena skupina ruskih znanstvenikov predlaga, da se s finančno analizo podjetja razume tak ukrep, ki omogoča dostop do številnih informativnih parametrov, na podlagi katerih je mogoče oblikovati idejo o ekonomskem stanju objekta. Takšni kazalniki pri zaporedni obdelavi izjav se uporabljajo pri izdelavi odločitve o upravljanju. Glavni cilj dela je povečati gospodarsko učinkovitost organizacije.

Kaj se pravi na Zahodu?

Nekateri evropski ekonomisti menijo, da je namen finančne analize ovrednotiti trenutni in trenutni finančni položaj organizacije. Hkrati je treba analizirati rezultate dejavnosti podjetja, prva naloga pa je oceniti stanje sedanjega stanja. Na podlagi prejetih informacij je mogoče oblikovati napovedi za bližnjo prihodnost in izvesti določene prilagoditve razvoja podjetja, da se okrepi njegov položaj.

Splošno in zasebno

Kot je razvidno iz zgornjih definicij, mnogi ekonomisti pri oblikovanju bistva in metod izvajanja finančne analize delujejo s precej podobnimi koncepti, ki se precej neznatno razlikujejo. Ne moremo reči, da je ena možnost bolj pravilna in pravilnejša od druge - vsa mnenja imajo svoje prednosti, ustrezajo resničnosti. Kot pravijo nekateri ekonomski teoretiki, analiza vključuje tako delovne kot raziskovalne procese. Glavna ideja takega dogodka je najti odgovor na številna vprašanja, povezana z vodstvenimi nalogami.

Kako razumeti?

Finančna diagnostika in analiza trenutnega stanja - teoretično področje sodobnega gospodarstva je razmeroma neraziskano in ne obstaja tako množica definicij in pristopov za diagnosticiranje, kar nekoliko otežuje razumevanje tega področja. Glavne zamisli temeljijo na dejstvu, da je diagnoza študija finančnega stanja, da bi določili znake, ki ovirajo aktiven razvoj podjetja. Kot del diagnoze finančne analize ravnotežja pozornosti je usmerjena na preučevanje dejavnikov, razlogov, ki ne omogočajo, da pravna oseba doseže novo raven uspeha. Pomembno je opredeliti dejavnike tveganja, ki bi lahko sprožili poslabšanje razmer v prihodnosti. Na podlagi prejetih informacij lahko prilagodite razvojni program, spremenite cilje in se izognete tveganjem.

Analiza: kako ravnati?

Prva faza ekonomskih raziskav vključuje določitev dejavnikov, ki si zaslužijo pozornost strokovnjakov. Za oceno stanja družbe, zatekanje k zapleten sistem medsebojno povezanih parametrov, število, ki je precej velik. Običajno je potrebno izbrati glavne, pri čemer je treba upoštevati področje specializacije organizacije.

Najpomembnejša stvar je na prvem mestu

Ključni parametri so parametri, ki omogočajo ocenjevanje dobičkonosnosti, dejavnosti podjetja, stabilnosti finančnega položaja, premoženja in plačevanja računov. V splošnem primeru je treba v okviru finančne analize delovati z vsaj tremi kazalniki, vendar ne smete uporabiti več kot sedem za vsakega od teh vidikov. Niz kazalnikov je določen s pripadnostjo panogi, ki jo zasleduje podjetje. Ko je izbira kazalnikov končana, lahko nadaljujemo z oblikovanjem izhodiščnih vrednosti - najpogosteje se upoštevajo povprečne vrednosti za industrijo ob upoštevanju regionalnega koeficienta.

Ekspresna analiza

Glavna ideja takšne analitike je preprosta ocena trenutnega stanja, blaginje organizacije. Posledično lahko dobite vizualne informacije, ki dinamično odražajo razvojni proces. Analizo spremlja izračun številnih kazalnikov. Osnovno metodologijo je mogoče dopolniti z dodatnimi pristopi - to je odvisno od usposobljenosti strokovnjaka, ki izvaja izračune, od njegove izkušnje.

Običajno se ekspresna analiza opravi v treh fazah. Najprej se izvedejo pripravljalna dela, v računovodstvu se izberejo poročila, nato se izračunajo kazalniki in analizirajo podatki. Pomembno je razumeti, kako primerno je v trenutnih razmerah analizirati finančne dokumente organizacije in preveriti, ali so pripravljeni za določeno branje.

Značilnosti ekspresne analize

Kot pripravljalni dogodek običajno pridobivamo zaključke revidiran in oceni podatke, ki jih vsebuje dokument. Prepoznavanje pripravljenosti poročanja za preverjanje je ključna faza, v mnogih pogledih tehnična. V tem primeru ni le štetje, vizualni pregled, v okviru katerega se nadzoruje, ali so prisotne vse vloge, obrazci. Prav tako je pomembno, da preverite razpoložljivost rekvizitov, podpisov, preverite, kako dobro so izpolnjeni dokumenti, v kateri valuti so izdelane bilance stanja. Strokovnjaki spremljajo delne vsote, preverjajo, kako se dobro ujemajo, in izračunajo tudi razmerja nadzora. Na podlagi pridobljenih podatkov je mogoče razumeti, kako je računovodska dokumentacija pripravljena za analitično preverjanje za oblikovanje nadaljnjega poteka podjetja.

Kaj je naslednje?

Naslednji korak je analiza priložene pojasnjevalne opombe bilanco stanja Ta ukrep vam omogoča razumevanje pogojev, pod katerimi je bilo delo opravljeno v času, za katerega je bilo poročilo ustvarjeno. Na podlagi pridobljenih podatkov je mogoče izračunati kazalnike uspešnosti, kvalitativne spremembe v položaju: premoženja, finančnih kazalcev značilnost pravne osebe. Pri oblikovanju primarnih zaključkov glede dinamike parametrov iz pojasnjevalne opombe in poročil je treba posebno pozornost posvetiti algoritmom, ki se uporabljajo za izračun parametrov.

Opisani ukrepi so običajno pripisani pripravljalnemu delu, po katerem lahko nadaljujete z dejansko analizo.

Glavna enota

V okviru tega dogodka je treba oceniti učinkovitost gospodarske dejavnosti obravnavanega predmeta. Ocena se oblikuje s posplošenim, upoštevajoč parametre, ki odražajo finančno stanje podjetja. Analizo je mogoče opraviti z visoko stopnjo podrobnosti, če so upravljavci zainteresirani za to in želijo sprejeti najučinkovitejšo odločitev pri upravljanju, vendar ta pristop ni potreben. V nekaterih primerih bo analiza optimalna z nizko stopnjo podrobnosti, ne bo dala nepotrebnih, nejasnih informacij.

Informacije: zakaj veliko?

Glavni namen podrobne analize je opisati premoženjsko in finančno stanje podjetja, ki ga analitiki preučujejo z najvišjo stopnjo podrobnosti. Pri tem se upošteva, kako učinkovita je dejavnost podjetja v preteklem obdobju, kakšne so možnosti za razvoj. Podrobna analiza zagotavlja dovolj informacij za specifične zaključke, v zvezi z ekspresno analizo pa je lahko dodatni ukrep, ki razširja obseg rezultatov. Stopnja podrobnosti je neposredno določena z navodili, ki jih analitik prejme od upravljavcev.

Kaj je narobe z mano, doktor?

Ko se podatki zbirajo, lahko začnete sklepati. V ekonomiji se to imenuje diagnoza. Pridobljene informacije omogočajo dokaj natančno oceno položaja organizacije in njene dejavnosti za izbrano časovno obdobje, na podlagi katere strokovnjaki poročajo, katera mesta so najšibkejša in najbolj ranljiva, kar si zasluži poseben pristop in pozornost. Pravilna diagnoza je najpomembnejša faza za obnovitev podjetja, sprejetje ukrepov, ki omogočajo, da se zavzame močnejši položaj na trgu.

Kumulativno opisani koraki se uporabljajo za oblikovanje upravljavskih odločitev. Na začetku so pripravljeni osnutki takšnih projektov, obsežne ocene, vključno s tistimi, ki upoštevajo trende sprememb, pomagajo oblikovati sklepe o trenutnem stanju in prihodnosti, če se uvedejo izumljene možnosti izboljšav. Vse to na splošno pomeni postopek finančnega načrtovanja, ki je potreben za vsako sodobno podjetje, ki se zanima za dolgoročno uspešno delo.